上传季报时，把待认证进项税额的借方余额和应交税费贷方余额合并在一起填到了应交税费的报表项目，用负数表示的金额，是系统自动生成的报表，年报需要调整吗

那以后生成报表时需要把待认证进项税额的借方余额调到其他流动资产项目吗？

同学，你好 什么意思？待认证转到认证

同学，你好 什么意思？待认证转到认证，就是进项里面

进项比销项大，没有全部结转，每个月按税负算增值税附加税，所以月末结账应交税费会有借方余额，然后生成的财报的应交税额是负数表示的金额，我每次都按系统生成的报表上报，没有进行调整 后面才知道应交税费明细科目的借方余额要放到其他流动资产，不过月报已经全部上传了，不知道年报要不要改

同学，你好 你结转多少就申报多少，申报表和认证系统一致就可以

我想知道的是资产负债表里面的应交税费报表项目，是负数金额，需要调整吗？不过前几个季报没调整过来，年报可能也不能改过来了

同学，你好 负数金额，是真实的情况，不用调

好的，明白了，谢谢老师