上传季报时，把待认证进项税额的借方余额和应交税费贷方余额合并在一起填到了应交税费的报表项目，用负数表示的金额，是系统自动生成的报表，年报需要调整吗
同学，你好 不需要调整
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老师你好：我在申报增值税季报，我们进项税额只有待认证的金额，也就是说资产负债表中有应交税费的负数金额（即应交税费的借方余额）那么增值税及附加税费申报表中的进项税额还需要填吗？
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应交税费的待认证进项税额借方余额比应交税费其他税额贷方余额多，应交税费出现借方余额，财报是用负号表示吗
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上传季报时，把待认证进项税额的借方余额和应交税费贷方余额合并在一起填到了应交税费的报表项目，用负数表示的金额，是系统自动生成的报表，年报需要调整吗
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老师，一月做的报表里面有个应交税费--未交增值税是负数188，二月做的报表里面应交税费---待认证进项税额有个负数650，这两个合并在一起就应交税费有800多了，那增值税纳税申报表，上期留抵扣税额合计是188了，这个和我报表上应交税费不一致是这样子的吗
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根据财会（2016）22号文:财务报表相关项目列示“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 这里没有明确标示包括预缴的增值税需要重分类，请问房地产企业月末应交税费-预交增值税有借方余额需要重分类到资产吗？
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那以后生成报表时需要把待认证进项税额的借方余额调到其他流动资产项目吗？
同学，你好 什么意思？待认证转到认证
同学，你好 什么意思？待认证转到认证，就是进项里面
进项比销项大，没有全部结转，每个月按税负算增值税附加税，所以月末结账应交税费会有借方余额，然后生成的财报的应交税额是负数表示的金额，我每次都按系统生成的报表上报，没有进行调整 后面才知道应交税费明细科目的借方余额要放到其他流动资产，不过月报已经全部上传了，不知道年报要不要改
同学，你好 你结转多少就申报多少，申报表和认证系统一致就可以
我想知道的是资产负债表里面的应交税费报表项目，是负数金额，需要调整吗？不过前几个季报没调整过来，年报可能也不能改过来了
同学，你好 负数金额，是真实的情况，不用调
好的，明白了，谢谢老师
不客气，祝工作顺利！