演示账套

Q

2022年12月企业所得税申报，固定资产加速折旧了，做了分录借:制造费用，贷:累计折旧。现在知道不用做分录，备忘就行，那账务上要怎么处理那笔分录呢？

2023-02-03 15:15

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-03 15:17

您好，那你就做红冲，当时制造费用结转了吗

快账用户2664 追问 2023-02-03 15:20

结转了，本来是想把那笔凭证删掉的，发现结转了，删了就连锁反应了

齐红老师解答 2023-02-03 15:20

结转到那个科目了啊

快账用户2664 追问 2023-02-03 15:21

生产成本里了

齐红老师解答 2023-02-03 15:23

然后期末体现在存货？

快账用户2664 追问 2023-02-03 15:25

是的呀，所以就不知道怎么搞了

齐红老师解答 2023-02-03 15:26

那你们这样就只能借固定资产贷存货了

快账用户2664 追问 2023-02-03 15:27

这个分录可以做在12月份吗？

齐红老师解答 2023-02-03 15:29

可以，这个是可以的

快账用户2664 追问 2023-02-03 15:31

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-02-03 15:31

不客气的，祝您开心

快账用户2664 追问 2023-02-03 16:06

老师，你好，想问一下固定资产和存货的二级科目分别是啥啊？

齐红老师解答 2023-02-03 16:07

就是你之前加速折旧的资产

快账用户2664 追问 2023-02-03 16:09

好的，那存货呢

齐红老师解答 2023-02-03 16:12

存货就写半成品就可以了

快账用户2664 追问 2023-02-03 16:13

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-02-03 16:15

没事的啊哈，理解了就行

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