你好老师，我在22年4月份时有一张分录是把1个季度的固定资产分录红冲了，在做折旧，借：固定资产196000元，贷:管理费用196000元，那4月份当期的管理费用实际是发生了40490.74元，我结转时的管理费用填196000-40490.74=-155509.26元，然后利润表上的管理费用本年累计数比账本本上的管理费用本年累计数少196000，这要怎么做？

你好是的

你好； 那你补折旧即可 ； 你这样 冲管理费用； 就是会可能造成你们 有金额差异的；  你这个差异是不是就是     冲的这个金额； 你别做 贷方去； 你做借方负数  196000 ； 这个是因为系统识别不了  你 贷方做费用 

你好，这个是22年4月份的账，我现在23年重新冲这个分录吗？

我是手工账

你好；  是的； 你红冲即可   

你好现在只是账本上和利润表上的费用相差了红冲这个数196000，也还要今年做红冲吗？

你好1；   是的； 今年去处理下   

这个差异金额要管吗？

你好； 要处理的； 正常是要反结账去当年改的   ； 做借方负数去  

你好，手工账怎么反结账，分录怎么写？

你好； ； 你反结账不了； 就 直接23.5月里面去处理哈  

你好，那23年的5月，我怎么做分录？

你好；  先去红冲上面分录 ；然后再按实际做 ； 比如  借固定资产； 借管理费用 负数金额   

你好，现在利润表上的管理费用全年累计数比账本上的管理费用全年累计数少了红冲的196000，那我22年的汇算清缴时报的管理费用是按利润表上的填呢，还是按账本上多了红冲的数填？

你好；        按照账上的数据去冲哈 ； 账上 做科目 做贷方去了 识别不了  

你好，那我要先冲了，在填22年汇算的吗？

 是的； 先去红冲了 ； 不然你报表数据和你账上数据会有差异金额的  

那红冲了22年的四季度账务报表也要在电子税务系统里面修改吗？