进出口公司，有内销和外销业务，应交税费-应交增值税(出口抵内销产品应纳税额)和应交税费-应交增值税-出口退税款这两个科目怎么计算出来的？

您好！出口退税抵消内销货物应纳税额.公司出口货物并办理出口退税登记,在货物出口后向税务管理机关申请退税,属于进项,同时公司又在国内销售货物,产生费用,向税务机关缴税,这两项产生的相互抵消. 企业应在应交税金--应交增值税科目下增设出口抵减内销产品应纳税额专栏.记录企业按照通知规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额时:借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额),可以通过这个会计科目核算专门反映企业免抵退税额中未参与实际退税的部分. 免抵税额指的是出口应退的增值税抵顶内销应缴纳的增值税.比如出口货物应退税10万,内销应缴纳5万,那么5万就是免抵税额.这部分不退税,也不用缴纳税了,出口抵减内销应纳税额是3级科目,只有产生免抵税额是体现在应交税费-应交增值税的借方. 出口退税额=（增值税发票金额）/（1%2B增值税率）* 出口退税率

2023-02-04

同学你好出口抵减内销产品应纳税额是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。

2023-03-15

1.“应交税费—应交增值税—出口退税抵减内销应纳税部分”这个科目用于记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额。当企业有出口货物并且已经支付了相应的增值税，同时这些货物也在内销过程中，这时就可以用出口退税抵减内销应纳税部分。这个科目的余额通常会在年底进行结转，如果不处理可能会影响企业的财务报表准确性。 2.“应交税费—应交增值税—出口退税”这个科目用于记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税的退税金额。当企业有出口货物并且满足退税条件时，就可以通过这个科目进行退税的处理。这个科目的余额通常会在年底进行结转，如果不处理可能会影响企业的退税情况。至于“其他应收款”和“应交税费—应交增值税—出口退税”这两个科目年底是否需要处理，这取决于企业的具体业务情况和会计政策。一般来说，如果这些科目的余额在年底没有结转或者没有进行相应的处理，可能会影响企业的财务报表和税务情况。因此，建议企业在年底对这些科目的余额进行处理，以确保企业的财务报告准确性和合规性。

2023-11-30

你好，第一是没有出口抵减内销时的，就是国内销售额的销项税

2022-05-24

这个不用结转吧，他属于应交增值税的一个明细科目

2022-10-30

快账用户8741 追问 2023-02-04 15:00

内销产品的进项税额怎么没派上用场呢？

快账用户8741 追问 2023-02-04 15:01

出口退税率一般是多少

快账用户8741 追问 2023-02-04 15:03

出口抵减内销产品应纳税额可以理解为出口应该退的税减去内销产品应该缴纳的增值税后的余额是这样吧

齐红老师解答 2023-02-04 15:33

您好！内销产品的进项税在计算内销应缴增值税的时候已经使用，因为应交增值税=销项税-进项税出口退税率一般为我国现行的出口退税率有13%、10%、9%、6%、0%五档最后一个问题，您的理解是对的

快账用户8741 追问 2023-02-04 15:34

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2023-02-04 15:52

您好！不用客气的同学，能帮到您很开心，麻烦给个好评哦

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