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增值税普通发票税目开错了,跨年才发现,怎么办

2023-02-05 14:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-05 14:06

增值税普通发票税目开错了,跨年才发现,一般来说应该如何处理就取决于具体的税法规定了。例如,根据《企业所得税法》第七十四条的规定,企业在做会计凭证时若发现其凭证税目的开错修改的,应由原会计凭证所确定的会计期间月份内纠正,不得按该会计凭证的原税目计算应纳税额。同时,未按规定归还的、因开错税目超额征缴的税款应当全额办理退税手续。

另外,通常在发现增值税普通发票开错后,除了要按照税法规定处理之外,还应当考虑实际情况,可能存在补开新发票、按照原开票办理红字发票等多种处理方式。这需要涉及到各种财税实务,比如关于税的收取与退还有哪些规定,是否还需要收取责任税等等,这些都是需要企业和税务机关沟通协商解决,考虑形式多样,根据实际情况选择最合理的处理方式。

拓展知识:针对开错发票一般有两种情况:一是开具错误发票,二是开具非正常发票。开具错误发票是指开票单位在开具发票时,发票内容存在错误,如:发票上税率错误,金额错误,货物名称、规格型号错误,含税价格错误等。开具非正常发票是指开票单位在开具发票时,发票内容可能存在虚开等非正常现象。

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发票收回来 红冲重新开
2022-07-12
你好,电子普通发票还有专票,不管是跨月还是没有跨越,都是开红字发票。
2021-11-18
您好,当月开错,不管是专票还是普票,直接作废即可 跨月 先开红字信息表,再开红字发票。 第一步“填写信息表”:开票软件主界面 → 点击“红字发票信息表”→“红字增值税专用发票信息表填开”→ 根据角色选择申请方 → 选择申请原因 → 根据角色和申请理由情况输入需冲销正数发票的代码及号码 → 点击【下一步】或【确定】→ 完整填写信息表 → 点击工具栏【打印】按钮 → 打印出信息表。 第二步“上传信息表”:开票软件主界面→点击“红字发票信息表”→“红字增值税专用发票信息表查询导出” → 选择开具的红字发票信息表 → 点击工具栏【上传】→ 系统自动将信息表上传到国税服务器端审核 → 退出开票软件后再次进入开票软件→ 进入“红字增值税专用发票信息表查询导出” → 可以查看上传的信息表描述项显示为“审核通过”→ 即可开具负数发票。 第三步“填开负数发票”:开票软件主界面 → 点击“发票管理”→“发票填开”→ 选择票种“增值税专用发票”→ 进入发票填开界面 → 点击工具栏【红字】按钮 → 选择第三项“导入网络下载的红字发票信息表”→ 选择已经审核通过的信息表 → 系统自动将信息表内容填写到发票界面 → 发票界面“数量”、“金额”、“税额”、“合
2021-07-30
给他红冲重新开一个就行。
2022-04-24
同学你好 红冲了,重新开
2020-11-13
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