老师您好，请问代理记账人员使用的金蝶账无忧类财务软件的费用是谁承担的？是代理记账会计个人还是每个企业分别承担？谢谢老师

你好老师，因为我们是代理记账公司，客户给的单子是社保单位承担759.76，个人承担180.98，实际发到员工卡里的工资是4967；对于这个业务，计提工资时如何计提，发放工资时又如何做账，按实际到卡的工资和社保是否应该缴纳个税，个税如何做账，又怎么计算呢，谢谢老师

老师好，看图片，第一张图片是计提工资的，第一列是研发人员的应发工资，第二列是管理人员的应发工资数，第三列是个人负担部分的保险，第四列是个人部分的公积金，第五列是个税，第六列是实发工资数， 第二张图片是缴纳社保时的会计科目，第一列是研发人员的公司承担部分，第二列是管理人员的公司承担部分，第三列是个人承担部分， 第三张图片是缴纳公积金时的会计科目，第一列是研发人员公司承担部分的公积金，第二列是管理人员公司承担部分的公积金，第三列是个人承担部分的公积金， 最后是缴纳个税时的会计科目，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行， 这个会计科目从2019年开始就这样记的，企业是高新技术企业，2019，2020年，2021年，经过审计过的，这个会计科目应该怎么处理呢？ 谢谢

老师您好，请问代理记账人员使用的金蝶账无忧类财务软件的费用是谁承担的？是代理记账会计个人还是每个企业分别承担？谢谢老师

老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，(研发部门公司承担部分) 借:管理费用-社保3829.76，(管理部门公司承担部分) 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388(个人承担部分) 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个正确的，财务软件用的是2007年企业会计准则，具体的会计科目是怎样的，具体金额是多少呢？ 谢谢

老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，(研发部门公司承担部分) 借:管理费用-社保3829.76，(管理部门公司承担部分) 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388(个人承担部分) 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个正确的，正确的跟这个一模一样，财务软件用的是2007年企业会计准则，具体的会计科目是怎样的，具体金额是多少呢？ 谢谢