老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，(研发部门公司承担部分) 借:管理费用-社保3829.76，(管理部门公司承担部分) 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388(个人承担部分) 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个正确的，财务软件用的是2007年企业会计准则，具体的会计科目是怎样的，具体金额是多少呢？ 谢谢
您好，感谢您的提问。 企业发现前期差错时，确定前期差错累计影响数切实可行的，应当采用追溯重述法更正重要的前期差错。追溯重述法，是指在发现前期差错时，视同该项前期差错从未发生过，从而对财务报表的相关项目进行更正的方法。 企业应设置“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项，以及本年度发生的调整以前年度损益的事项。 1、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记“以前年度损益调整”科目；反之则借记“以前年度损益调整”科目，贷记有关科目。 2、由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目或“递延所得税资产（或负债）”科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用，借记“应交税费——应交所得税”科目或“递延所得税资产（或负债）”科目，贷记“以前年度损益调整”科目。 3、经1和2调整后，应将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。 由于不知道贵司实际的业务发生情况，现在仅针对错误的分录进行红冲。（假定贵公司的所得税税率为25%，不考虑盈余公积） 借：银行存款 11765.6 贷：以前年度损益调整 8377.6 应付职工薪酬—社会保险费 3388 借：以前年度损益调整 2094.4 贷：应交税费——应交所得税 2094.4 借：以前年度损益调整 6283.2 贷：利润分配——未分配利润 6283.2 调整分录仅供参考，重新作出正确的会计分录时，涉及损益的科目也应通过“以前年度损益调整”科目核算。 希望我的回答能帮到您，谢谢。
-
Q
老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84， 借:管理费用-社保3829.76， 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个一模一样的凭证。 用的2007年企业会计准则，以前年度损益调整的会计科目具体是怎样的？谢谢
-
Q
老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84， 借:管理费用-社保3829.76， 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个一模一样的凭证。 用的2007年企业会计准则，以前年度损益调整的会计科目具体是怎样的？ 答过的老师请不要再接了！！！
-
Q
老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84， 借:管理费用-社保3829.76， 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个一模一样的凭证。 用的2007年企业会计准则，以前年度损益调整的会计科目具体是怎样的？
-
Q
老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，(研发部门公司承担部分) 借:管理费用-社保3829.76，(管理部门公司承担部分) 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388(个人承担部分) 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个正确的，财务软件用的是2007年企业会计准则，具体的会计科目是怎样的，具体金额是多少呢？ 谢谢
-
Q
老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，(研发部门公司承担部分) 借:管理费用-社保3829.76，(管理部门公司承担部分) 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388(个人承担部分) 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个正确的，正确的跟这个一模一样，财务软件用的是2007年企业会计准则，具体的会计科目是怎样的，具体金额是多少呢？ 谢谢
热门问答 更多>
-
现在就业市场怎么样？好不好找工作？
-
现在的就业市场好找工作吗？
-
公司没有实际的生产工人，是在别的公司代加工的，但是有些材料是自己买的，这种情况下怎么核算成本？
-
老师您好，请问修改以前年度的纳税申报表要注意哪些细节呢？才不会引起税务预警，是先修改财务报表，其次 增值税申报表，最后企业所得税申报表吗？
-
老师，我们在公司记账方式，比如:销售结算单已开出，客户也付款，只是月末客户没有发货情况，我们会计记账是按照实际发货出库才上账的，所以她这笔账记得是客户的预收账款，但是客户的意思是，人家只是没有发货而已，这就是客户的货，就相当于暂存我们公司。这样的情况就是月底要出对账单给客户，记账方式不一样，会有分歧，对账单没法一致。老师正确的方式应该是怎么样的?
-
老师好，股权回购的具体操作是什么？何为股权回购，涉及的税种有哪些？如何计算
-
公司没有业务了，账面上还有多缴纳的增值税，要怎么办？如果申请退税是不是会引起税务局查账的风险
-
老师好，我有个问题想问你，我们公司总收入减去总成本减去开支，我们老板说要和总欠款加上已收的钱减去厂家的累计欠款相等是对的吗？
-
我们公司把电费都是付给个人，个人不提供发票。我做账也没有做电费支出，会不会有风险呢
-
建筑行业的税负率一般都是多少呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录