老师，以前年度有成本发票未入账，现在可以入账吗？

那就不能入账咯？

可以入账只是不能在23年税前扣除

就是不影响23年的利润？分录怎么做？

借：利润分配-未分配利润      应交税费-增值税-进项 贷：应付账款

老师，我们增值税免税的，是不是就借：利润分配，-未分配利润贷：应付账款？

是的，就是那样做的

老师，所得税会影响吗？

你要想考虑，就要重新汇算发票所在年度的所得税，

如果亏损，是不是会出现退税？

发票所在年度是20年

亏损不会你可以申请退税的

那是不是要改发票所在年度的年报？