演示账套

老师，我22年忘记计提工资和奖金，一笔奖金10100，工资97000，22年直接做了发放。现在23年1月发现了，怎么补？谢谢

2023-02-06 14:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-06 14:58

借：未分配利润
贷：应付职工薪酬-工资

快账用户5272 追问 2023-02-06 15:00

因为已经22.12月已经结账结转，什么都弄好了。就是借：未分配利润10100+97000，贷：应付工资97000，应付奖金10100，这样就可以了是么

快账用户5272 追问 2023-02-06 15:08

老师，这边没有未分配利润，只有未分配收益，收益分配，各项分配，公积公益金提取、应付福利费提取、外来投资分利、农户分配，其他分配

齐红老师解答 2023-02-06 15:17

借：未分配收益10100 %2B97000，贷：应付工资97000
贷：应付奖金10100，这样就可以

借：未分配利润
贷：应付职工薪酬-工资

2023-02-06

你好，全年一次性奖金，每年可以一次单独计算个人所得税与你分几次发放无关

2023-03-08

同学你好在一月就可以了

2023-02-17

是的，如果需要在24年税前扣除，就得在12月计提

2025-02-15

你好，严格来说，按照政策，发工资的次月申报个税，年终奖也是一样的，发放的次月算个税但是大部分企业都是自己选择的想算到2022年，就算到2022年里面去

2023-01-09

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