咨询
Q

冲红去年收入发票 借:应收账款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 销项税额(红字) 还需要做一笔 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整吗???

2023-02-07 09:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-07 09:31

您好,是的,还是需要写下面的会计分录

头像
快账用户9272 追问 2023-02-07 09:32

为什么还要过一次 未分配利润呢

头像
齐红老师 解答 2023-02-07 09:33

因为以前年度损益调整最终转到未分配利润里面的

头像
快账用户9272 追问 2023-02-07 09:34

自动结转损益的时候 财务软件不可以吗?

头像
齐红老师 解答 2023-02-07 09:34

这个软件应该是不能自动结转的

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好,是的,还是需要写下面的会计分录
2023-02-07
你好;  费用计入今年;   应该是费用增加; 做借方正数哈; 怎么会是红字  
2024-01-11
开具红字发票冲减收入时: 借:应收账款 (红字) 贷:以前年度损益调整 (红字) 应交税费 —— 应交增值税(销项税额) (红字) 结转以前年度损益调整: 如果冲减收入后,对应影响了企业的净利润,需要将 “以前年度损益调整” 科目余额结转到 “利润分配 —— 未分配利润” 。假设不考虑所得税影响等其他因素,分录为: 借:以前年度损益调整 (红字) 贷:利润分配 —— 未分配利润 (红字) 如果涉及到调整所得税(比如冲减收入后,应纳税所得额减少),还需要做相关所得税调整分录 。例如,若所得税税率为 25%,且该收入调整影响了应纳税所得额,分录为: 借:应交税费 —— 应交所得税 (红字,金额为冲减收入金额 ×25% ) 贷:以前年度损益调整 (红字) 同时,再将调整所得税后的 “以前年度损益调整” 余额结转到 “利润分配 —— 未分配利润” 。 执行小企业会计准则且为一般纳税人的情况 小企业会计准则采用未来适用法,不设置 “以前年度损益调整” 科目。冲减收入时直接冲减当期收入,分录为: 借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费 —— 应交增值税(销项税额) (红字) 小规模纳税人的情况 执行企业会计准则: 借:应收账款 (红字) 贷:以前年度损益调整 (红字) 应交税费 —— 应交增值税 (红字) 执行小企业会计准则: 借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费 —— 应交增值税 (红字)
2025-07-10
你好,同学,这个背景是不是以前应该计入固定资产的,错误计入费用了 这样的话,直接按照调整分录即可,不需要红字冲回 调整分录 借固定资产 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配_未分配利润
2023-11-06
把主营业务成本用以前年度损益调整或者未分配利润来代替。
2024-04-24
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×