老师，咨询个问题，就是关于工会账务处理，本年度工会经费支出大于工会经费收入，年末结转的时候，本年度结余，仅仅用本年度收入减去本年度支出就行了么，还要不要涉及到上年度结余金额？

老师，具体情况是这样的，我们21年年末结余资金5万，本年度收入6万，本年支出12万，那么本年结余资金是写-6万呢还是写-1万呢？

你好；   你 上年是否有余额金额产生；如果没有 就只看你本年数据的  

上年结余有5万元，本年度收入6万，总共11万，本年度支出12万元我，也就是超支了，我就是咨询一下，写分录的时候，是不是应该写，借上年度结余 本年度结余 本年收入 贷本年度支出，不知道这么些合不合适？

 你好；如果上年还有金额 ； 那么就是期初 %2B本期发生收入 -  支出金额  = 本年结余  

因为我们是手工账，我知道计算的时候是那个算法，我就是不太懂，想咨询一下老师，我在写结转分录的时候是不是也要把上年结余写进去，就像我上面写的 借 本年结余 上年结余 本年收入 贷 本年支出 不知道这个分录对不对！！

你好；   你上年已经结转过了 ； 你先把本年数据结转了。 然后 最终结转的数据 就是     上年%2B本年结余合计金额   

老师您的意思是说我写分录的时候就只写今年的就行，是这个意思么？

你好；  是的； 因为i去年 已经结转了。   只是最终的余额 是   上年%2B本年结余合计金额    

好的，还有老师再麻烦咨询一下，就是上年结余和本年结余之间的联系，也就是滚动结余在需不需要在分录中体现了，还是只在账簿上登记清楚就行了？

你好；        账本上面体现好即可   ；  上年的结余是本年的期初的   

懂了，还有最后一个问题，就是工会里面有一个收入支出明细表，这个表里面的金额数据是实际收到和支出的金额吧，与其他应付款没关系吧

你好；    是的；  对的； 就看你实际的收入和支出 金额   

懂了，感谢老师耐心解答！！谢谢老师！？