演示账套

老师高新技术企业还没有申请下来需要所得税汇算清缴吗？有做研究费用提交给中介资料申请高新技术企业

2023-02-07 19:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-07 19:41

你好1；你是复核还没有弄好吗；

快账用户5518 追问 2023-02-07 19:42

对资料才提交的

齐红老师解答 2023-02-07 19:44

你好；如果还没有复核好的；在你复核之前；可以先按照汇算加计扣除处理；如果复核不通过；在调整按正常的税率报汇算数据

快账用户5518 追问 2023-02-07 19:45

老师怎么加计扣除的

齐红老师解答 2023-02-07 19:47

你好； 3季度就可以填报加计扣除的；如果3季度没有操作；就汇算的时候一起研发费用加计扣除处理

快账用户5518 追问 2023-02-07 19:51

老师加计扣除比例是百分之百还是75

齐红老师解答 2023-02-07 20:05

你好；是的；一般企业还是75%比例的

快账用户5518 追问 2023-02-07 20:07

什么企业百分之百啊

齐红老师解答 2023-02-07 20:08

根据《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第16号）规定：（一）、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。