不用调整了 就可以做营业外收入,你做到了税金及附加负数 你申报利润表的时候可能不好申报
请问下,小规模纳税人,19年度的附加税计提多了,今年一月红字冲减错了,按照,借:主营业务税金及附加,贷:应交税费(城建税,教育附加,地方教育附加,水利建设)这样做了,20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减,导致利润表税金及附加本年累计是负数,我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢,没有以前年度损益调整科目。
因为前期会计人员把小规模纳税人增值税金税盘技术服务费税款减免用主营业务收入冲抵了,导致主营业务收入科目余额和利润表余额不符,现在重新调整这个分录做营业外收入该如何做(我已经把原先的分录红冲,现在营业收入的余额问题没有了,就是应交税费的问题调不好) 前期金税盘年费分录,他们做的借:减免税,贷银行存款,没有通过管理费用来做,然后就导致后面使用这笔减免税抵扣,他们用来冲减主营收入,没有通过营业收入,现在想要通过营业收入来算,该怎么处理
老师请问一下小规模纳税人2019年建造一个蒙古包当时开建造过程中开回来的工程服务费发票没有做在建工程。直接入了主营业务成本了,后来蒙古包建成了还有一部分工程款也没结清所以发票也没有。账上也没有体现任何固定资产。2021年公司老板找审计出了评估报告现在2022年让我根据评估报告把固定资产补入账呢。我具体应该怎么做?那19年的成本还需要做调整吗?具体怎么操作?麻烦老师帮我分析一下并写一下具体操作流程和分录。万分感谢
老师请问一下小规模纳税人2019年建造一个蒙古包当时开建造过程中开回来的工程服务费发票没有做在建工程。直接入了主营业务成本了,后来蒙古包建成了还有一部分工程款也没结清所以发票也没有。账上也没有体现任何固定资产。2021年公司老板找审计出了评估报告现在2022年让我根据评估报告把固定资产补入账呢。我具体应该怎么做?那19年的成本还需要做调整吗?具体怎么操作?麻烦老师帮我分析一下并写一下具体操作流程和分录。万分感谢
老师,请教一下,去年收到一笔电子税务局退款,本来应该冲减城建税和教育费附加,却入了营业外收入,今年想把科目调整过来,该怎么做账?有具体的分录吗?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
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思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
那去年2月多提了城建税和教育费附加,今年该怎么调整?
借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
去年做账的时候,借应交税金-应交城建税,借其它应交款-教育费附加贷其它应付款-其它,城建税、教育费附加因为提的时候多提了,所以导致其它应付款-其它比今年实际付给税务局的金额要大,这个差额,该怎么调整?
你好,你计提的分录都是借应交税金,贷其他应付款,这么做的吗?
因为是服装厂,提的时候是借产品销售税金-城市维护建设税,贷应交税金-应交城市维护建设税,借产品销售税金-教育附加税,贷其它应交款-应交教育费附加
你好,你用的是哪一个准的做帐怎么还有一个产品销售税金? 利润表里面你在哪里填写的?
那按照这个财务软件的科目设置,这个差额我今年能直接做个调整分录借应交税金-应交城建税 负数差额借其它应交款-应交教育费附加 负数差额 贷其它应付款-其它 负数差额?或者说做调整分录还要涉及别的科目吗?
城建税 借产品销售税金负数 贷应交税费负数 教育附加借产品销售税金负数 贷其他应交款负数 借其他应付款 贷其他应交款