老师，请教一下，去年收到一笔电子税务局退款，本来应该冲减城建税和教育费附加，却入了营业外收入，今年想把科目调整过来，该怎么做账？有具体的分录吗？
不用调整了 就可以做营业外收入，你做到了税金及附加负数 你申报利润表的时候可能不好申报
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请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。
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因为前期会计人员把小规模纳税人增值税金税盘技术服务费税款减免用主营业务收入冲抵了，导致主营业务收入科目余额和利润表余额不符，现在重新调整这个分录做营业外收入该如何做(我已经把原先的分录红冲，现在营业收入的余额问题没有了，就是应交税费的问题调不好) 前期金税盘年费分录，他们做的借:减免税，贷银行存款，没有通过管理费用来做，然后就导致后面使用这笔减免税抵扣，他们用来冲减主营收入，没有通过营业收入，现在想要通过营业收入来算，该怎么处理
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老师，请教一下，去年收到一笔电子税务局退款，本来应该冲减城建税和教育费附加，却入了营业外收入，今年想把科目调整过来，该怎么做账？有具体的分录吗？
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老师，我们是一般纳税人房开企业，我们去年的有一项业务是这样做的，法院的判决书，判赔退给业主（多收人家的）房款100元，诉讼费15元，然后我记账就把115元全部计入营业外支出了。（数据只是打比方） 然后现在汇算清缴，这115元，全部是在调增项目里面。我想问一下，应该只是15元营业外支出，是调增吧，退的100元应该是冲当年的主营业务收入，所以我想问老师，已经记账到营业外支出的这部分，这100元我怎么调减，具体在哪个表里面填报呢
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#提问#老师去年年底账务上仓库产成品有盘盈 盘亏很多，通过待处理财产损益，未结转到未分配利润，因为还未查明原因，暂时放到其他流动资产了；今年发现有几笔收入做重复了，同时库存商品结转多了，需要冲回，跨年了，（因为发票和出库单分开了，分别做了一次)今年应该怎么红冲和冲成本呢？具体分录写一下，谢谢，去年年底根据现有库存一起处理盘盈盘亏很多，收入和税金直接冲科目还是用以前年度损益调整
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粤公网安备 44030002003870号
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那去年2月多提了城建税和教育费附加，今年该怎么调整？
借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
去年做账的时候，借应交税金-应交城建税，借其它应交款-教育费附加贷其它应付款-其它，城建税、教育费附加因为提的时候多提了，所以导致其它应付款-其它比今年实际付给税务局的金额要大，这个差额，该怎么调整？
你好，你计提的分录都是借应交税金，贷其他应付款，这么做的吗？
因为是服装厂，提的时候是借产品销售税金-城市维护建设税，贷应交税金-应交城市维护建设税，借产品销售税金-教育附加税，贷其它应交款-应交教育费附加
你好，你用的是哪一个准的做帐怎么还有一个产品销售税金？ 利润表里面你在哪里填写的？
那按照这个财务软件的科目设置，这个差额我今年能直接做个调整分录借应交税金-应交城建税 负数差额借其它应交款-应交教育费附加 负数差额 贷其它应付款-其它 负数差额？或者说做调整分录还要涉及别的科目吗？
城建税 借产品销售税金负数 贷应交税费负数 教育附加借产品销售税金负数 贷其他应交款负数 借其他应付款 贷其他应交款