老师，请教一下，去年收到一笔电子税务局退款，本来应该冲减城建税和教育费附加，却入了营业外收入，今年想把科目调整过来，该怎么做账？有具体的分录吗？
不用调整了 就可以做营业外收入，你做到了税金及附加负数 你申报利润表的时候可能不好申报
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老师请问一下小规模纳税人2019年建造一个蒙古包当时开建造过程中开回来的工程服务费发票没有做在建工程。直接入了主营业务成本了，后来蒙古包建成了还有一部分工程款也没结清所以发票也没有。账上也没有体现任何固定资产。2021年公司老板找审计出了评估报告现在2022年让我根据评估报告把固定资产补入账呢。我具体应该怎么做？那19年的成本还需要做调整吗？具体怎么操作？麻烦老师帮我分析一下并写一下具体操作流程和分录。万分感谢
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老师请问一下小规模纳税人2019年建造一个蒙古包当时开建造过程中开回来的工程服务费发票没有做在建工程。直接入了主营业务成本了，后来蒙古包建成了还有一部分工程款也没结清所以发票也没有。账上也没有体现任何固定资产。2021年公司老板找审计出了评估报告现在2022年让我根据评估报告把固定资产补入账呢。我具体应该怎么做？那19年的成本还需要做调整吗？具体怎么操作？麻烦老师帮我分析一下并写一下具体操作流程和分录。万分感谢
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老师，请教一下，去年收到一笔电子税务局退款，本来应该冲减城建税和教育费附加，却入了营业外收入，今年想把科目调整过来，该怎么做账？有具体的分录吗？
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老师，我们是一般纳税人房开企业，我们去年的有一项业务是这样做的，法院的判决书，判赔退给业主（多收人家的）房款100元，诉讼费15元，然后我记账就把115元全部计入营业外支出了。（数据只是打比方） 然后现在汇算清缴，这115元，全部是在调增项目里面。我想问一下，应该只是15元营业外支出，是调增吧，退的100元应该是冲当年的主营业务收入，所以我想问老师，已经记账到营业外支出的这部分，这100元我怎么调减，具体在哪个表里面填报呢
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老师，您好。我想请教个有点复杂的问题，如下： 会计账上分录是（下述会计分录我帮她合并了好几笔分录冲抵借贷方向之后的总分录，因为分录、事项跨了几个月），销售发票在2023.5月份就已经卡过了： 借：营业外支出-补偿损失 113900 贷：主营业务收入 100796.46 应交税费-应交增值税（销项税）13103.54 结转成本： 借：主营业务成本 56063.54 贷：原材料 56063.54 会计发过来的邮件中写着：请注意有一笔调整为营业外支出，因该笔销售由于产品问题最终于本月却认为赔偿。上述处理对吗？这个事情的本质应该按什么情况处理呢？谢谢
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那去年2月多提了城建税和教育费附加，今年该怎么调整？
借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
去年做账的时候，借应交税金-应交城建税，借其它应交款-教育费附加贷其它应付款-其它，城建税、教育费附加因为提的时候多提了，所以导致其它应付款-其它比今年实际付给税务局的金额要大，这个差额，该怎么调整？
你好，你计提的分录都是借应交税金，贷其他应付款，这么做的吗？
因为是服装厂，提的时候是借产品销售税金-城市维护建设税，贷应交税金-应交城市维护建设税，借产品销售税金-教育附加税，贷其它应交款-应交教育费附加
你好，你用的是哪一个准的做帐怎么还有一个产品销售税金？ 利润表里面你在哪里填写的？
那按照这个财务软件的科目设置，这个差额我今年能直接做个调整分录借应交税金-应交城建税 负数差额借其它应交款-应交教育费附加 负数差额 贷其它应付款-其它 负数差额？或者说做调整分录还要涉及别的科目吗？
城建税 借产品销售税金负数 贷应交税费负数 教育附加借产品销售税金负数 贷其他应交款负数 借其他应付款 贷其他应交款