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Q

老师，小规模纳税人缴纳增值税时放到应交税费科目还是应交税金及附加科目呢

2023-02-08 16:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-08 16:05

小规模纳税人缴纳增值税时放到应交税费科目

快账用户4881 追问 2023-02-08 16:05

那老师之前的会计将缴纳的增值税放到税金及附加科目了

齐红老师解答 2023-02-08 16:15

你是做外账还是内账？

快账用户4881 追问 2023-02-08 16:16

老师，外账

齐红老师解答 2023-02-08 16:23

前会计处理就不正确了

快账用户4881 追问 2023-02-08 16:33

老师，主要在已经申报的报表中体现了，而且也计入到本年累计税金及附加科目了

齐红老师解答 2023-02-08 16:45

具体分录是怎么样的？要做调整分录

快账用户4881 追问 2023-02-08 16:46

老师，那这个错误的申报我得去税务大厅更正吗

齐红老师解答 2023-02-08 16:54

不会影响增值税申报表，只影响企业所得税。可不更正了，汇算时直接按正确的填报

快账用户4881 追问 2023-02-08 16:55

老师，那财务报表我得去更正吗

齐红老师解答 2023-02-08 16:58

不用了，汇算时直接按正确的填报

小规模纳税人缴纳增值税时放到应交税费科目

2023-02-08

是的，对的，是这么做的。

2024-04-08

你好，这个是进入到税金及附加里面的

2023-12-18

你好，你还是继续使用这个预交增值税就可以的。

2021-12-30

你好，做到税金及附加中

2022-03-24

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