老师我这个凭证这样做对吗？

可是为啥我成本科目下的计提数和应付职工薪酬下的失业保险不一致，就差了这个数

你好，你计提的应该减去这个才对。

第二个分录就是红冲计提的。

那我咋做会计分录我做的分录不对吗

你好，你的分录是正确的，没有问题，这个分录。

难道是我第一笔借银行存款这笔错了？

银行存款也没有做错，你从哪里看出来的集体的不对？

我的主营业务科目失业保险和应付职工薪酬失业保险科目刚好差这个数

那你的主营业务成本减去这个负数了吗？

我现在是应付职工薪酬数字大于成本的数字