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Q

开错税率的发票，拿不回来怎么做会计分录处理呢，小规模，一月开了三个点和免税发票

2023-02-09 20:28

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-09 20:29

同学您好，小规模月10万元（季报的30万元）以下（含本数）免增值税;适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税

快账用户9525 追问 2023-02-09 20:31

老师，那我入账，会计分录的应交税费增值税是按三个点或者票面的免税入账还是跟票面不一样改为一个点入账呢

快账用户9525 追问 2023-02-09 20:42

现在开了38万的发票了

齐红老师解答 2023-02-09 20:42

同学您好，跟票面不一样改为一个点入账的

快账用户9525 追问 2023-02-09 20:44

那我这样不是账票对不上吗

快账用户9525 追问 2023-02-09 20:46

可以这样操作吗

快账用户9525 追问 2023-02-09 20:59

老师，怎么处理

齐红老师解答 2023-02-09 21:00

申报时填减免税额就可以了

快账用户9525 追问 2023-02-09 21:07

我的意思是你说不按票面点数做会计分录，那到时不是会计分录跟票面不一样吗

齐红老师解答 2023-02-09 21:16

同学您好，不一样是正常的

快账用户9525 追问 2023-02-09 22:58

这样不是账票不符吗

齐红老师解答 2023-02-09 23:32

学员您好，是的，对的，这叫税会差异

同学您好，小规模月10万元（季报的30万元）以下（含本数）免增值税;适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税

2023-02-09

您好开票出去的时候开了专票3个点，和开了一个点普票，会计在处理分录的时候可以把三个点的和一个点的做在一个分录上

2024-04-18

同学你好入账的时候按照开具的税额入账

2023-02-09

您好开红字发票时，红冲原来的分录，原来的分录不变，金额负数然后您再按正确的发票确认收入

2020-12-28

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税三月份免征增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入

2025-04-14

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