上月做的分录二级明细入错了，例如:借:应付账款-货款（A运输公司）1000 贷:银行存款1000 借:销售费用 1000 贷:应付账款-其他（A运输公司）1000 该如何调整？

(4)向广州聚有源商贸发展有限公司销售硬双喜卷烟100标准箱，每标准条不含税调拨价为100元，取得不含税销售额2500000元，包装物单独计价，收取不含税包装费140000元，款项已收到。(5)进口电子烟一批，海关核定的关税的完税价格为600000元，关税税率35%,货物已验收入库，款项已支付。(6)本月没收广州市广百佳润商贸有限公司硬双喜卷烟的逾期未退包装物押金65540元。(7)月末带典藏双喜(500元/条)、逸品双喜(300元/条)，硬双喜(100元/条)、软双喜(200元/条)各一条参加烟草展览会用于广告宣传，这几条卷烟的成本共为700元。(8)2022年2月未留抵，应缴未缴消费税为1100000元，2022年3月12日缴纳2022年2月应缴未缴消费.税1100000元。(1)计算广东中烟工业有限责任公司2022年3月的应纳消费额。(2)对广东中烟工业有限责任公司2022年3月发生的经济业务以及2022年3月缴纳消费税的业务进行账务处理。

(1)广东中烟工业有限责任公司外购已税烟丝生产双喜牌卷烟，月初库存外购已税烟丝500000元，当月购进已税烟丝1600000元，购进已税烟丝按照规定取得增值税专用发票，款项支付。(2)从农业生产者手中收购烟叶30吨，每吨收购价30000元，广东中烟工业有限责任公司将收购的烟叶直接移送广东省徐闻县烟丝厂(纳税人识别号:91440825MA58002H5J)加工烟丝，烟丝加工完毕，收回烟丝1.5吨，取得增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元(受托方没有同类产品售价)，广东中烟工业有限责任公司收到了广东省徐闻县烟丝厂的消费税的税收缴款书，上面注明烟叶税收编码:1030404、税收缴款书号码:00063143、开具日期:2022年3月28日，款项已支付。(3)广东中烟工业有限责任公司生产车间本月领用烟丝生产双喜牌卷烟。其中:委托加工收回烟丝已全部领用用于继续生产双喜牌卷烟。同时还领用外购已税烟丝2000000元。

每月都有劳务费，而且在别的公司有社保，这样劳务费公司这边不买社保，有问题吗？

生产型企业全部出口，进项票怎么处理？是勾选后留底退税吗？

酒店，小规模 ，配有健身房，请问里面的跑步机等，折旧时，归类到哪个大类

老师，2月收汇，4月出口，2月收汇取哪天的汇率？

老师，电商什么是虚拟账户？

老师，现在发现去年少结转成本5000多点，本应该8月份有进货，重新计算结转单价，却还是延用了7月份的单价，今年2月份又有进货已用月末加权平均法重新计算单价，去年的这个少结转的成本是不是就不用管了？

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老师请问，在土地增值税清算中，适用简易征税的老项目土地成本还能抵扣进项吗？