咨询
Q

房开老师 我们是预售阶段 申报增值税报表时候,需要填报税额抵减情况下的销售不动产预征缴纳税款那一栏吗?还是等交房结转时候增值税的时候再填报呢?

2023-02-12 12:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-12 13:13

你好,学员,耐心等待一下

头像
齐红老师 解答 2023-02-12 13:54

关于预缴税款的时间,应于收到预收款的次月,申报上一期增值税时进行预缴申报。 在填写增值税申报表时,应将预缴的增值税填入《增值税纳税申报表附列资料(四)-税额抵减情况表》第4栏“销售不动产预征缴纳税款”,第2列“本期发生额”之中。 由于预售阶段并未实际发生纳税义务,此时不填写第4列”本期实际抵减税额“,预缴税款也不应在其他附表以及主表任何栏次进行反映。 直到实际发生纳税义务时,此时销售房产的销项才在《增值税纳税申报表附列资料(一)本期销售情况明细》中填写销售情况,产生了销项税额。 此时,应将之前累计已预缴税款填入《增值税纳税申报表附列资料(四)-税额抵减情况表》第4栏“销售不动产预征缴纳税款”,第4列“本期实际抵减税额”之中进行实际抵扣。 注意填写实际抵减税额时,应先判断抵减前应交增值税与累计预缴税款的大小,按孰小原则进行填列。

头像
快账用户3642 追问 2023-02-12 13:59

也就是在预缴期间也应该填报预缴的税额 没实际发生抵减的情况就不需要填报本期应抵减税额是吧?如果是这样的话 我之前忘记填报了 那么现在可以填进去吗将以前已经产生的预缴税额

头像
齐红老师 解答 2023-02-12 14:09

你好,学员,这个漏填要问下12366或者你们当地的税务大厅,看能不能补哦

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×