老师，我公司是一个自产自销的种植合作社，增值税和所得税都免吗

从事农、林、牧、渔业项目的所得 (1)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： ①蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; ②农作物新品种的选育; ③中药材的种植; ④林木的培育和种植; ⑤牲畜、家禽的饲养; ⑥林产品的采集; ⑦灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; ⑧远洋捕捞。 (2)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税(交叉出题)： ①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植; ②海水养殖、内陆养殖。 (3)企业根据委托合同，受托对符合规定的农产品进行初加工服务，其所收取的加工费，可以按照农产品初加工的免税项目处理。 (4)企业从事适用企业所得税减半优惠的种植、养殖项目，并直接进行初加工且符合农产品初加工目录范围的，企业应合理划分不同项目的各项成本、费用支出，分别核算种植、养殖项目和初加工项目的所得，并各按适用的政策享受税收优惠。 (5)企业同时从事适用不同企业所得税政策规定项目的，应分别核算，单独计算优惠项目的计税依据及优惠数额;分别核算不清的，可由主管税务机关按照比例分摊法或其他合理方法进行核定。 (6)企业对外购茶叶进行筛选、分装、包装后进行销售的所得，不享受农产品初加工的优惠政策。 (7)企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。

2021-11-29

快账用户4224 追问 2023-02-13 11:01

老师，那从公户支付出去的地租都是转给个人的，没有发票，我就直接这么记到账上吗

齐红老师解答 2023-02-13 11:07

是，就直接这么记到账上

快账用户4224 追问 2023-02-13 11:09

那我在税务报表上减免增值税和减免所得税的哪个表中填列呢

齐红老师解答 2023-02-13 11:22

增值税填到免税销售额栏

快账用户4224 追问 2023-02-13 11:26

那所得税呢，在哪个表填呢

快账用户4224 追问 2023-02-13 11:27

麻烦发个表的图片，分别填增值税和所得税的表的图片

齐红老师解答 2023-02-13 11:45

免税收入企业所得税申报表的填写：需要把免税收入填写在季度所得税申报表的免税收入栏次相应金额，把免税收入填写在免税收入栏次

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