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Q

小规模纳税人的增值税销项税额的余额年末应该如何结转？

2023-02-13 16:45

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-13 16:47

您好,不需要进行结转的呢

快账用户1519 追问 2023-02-13 16:50

余额就一直放着不动吗？没什么影响吗

齐红老师解答 2023-02-13 16:53

您好,造成有余额的原因是?免税吗?如果是免税计入营业外收入

快账用户1519 追问 2023-02-13 16:54

是免税的，如何写分录呢

齐红老师解答 2023-02-13 16:54

借:销项税贷:营业外收入

快账用户1519 追问 2023-02-13 16:57

如果是属于额度范围内的增值税呢

齐红老师解答 2023-02-13 17:02

你好,那就不需要处理,次月缴纳税款也就会冲平了的

快账用户1519 追问 2023-02-13 17:29

属于范围内的都不交税啊，根本不用缴纳，怎么会冲平？

齐红老师解答 2023-02-13 18:22

你说的范围内指的是？

快账用户1519 追问 2023-02-13 18:28

比如说一个季度30万以内免增值税，百分之三减按百分之一，算出来的增值税怎么办

齐红老师解答 2023-02-13 20:24

借:销项税贷:营业外收入

您好,不需要进行结转的呢

2023-02-13

你好，将增值税转入营业外收入

2020-09-11

借：应收账款，贷：主营业务收，应交税金-应交增值税借：主营业务成本，贷：劳务成本交税借：应交税金-应交增值税贷：银行存款

2023-07-13

为啥有余额呢？申报时就冲减了

2023-05-30

您好，现在是要交税还是不用交税了？

2024-03-27

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