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小规模纳税人的增值税销项税额的余额年末应该如何结转?

2023-02-13 16:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-13 16:47

您好,不需要进行结转的呢

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快账用户1519 追问 2023-02-13 16:50

余额就一直放着不动吗?没什么影响吗

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齐红老师 解答 2023-02-13 16:53

您好,造成有余额的原因是?免税吗?如果是免税计入营业外收入

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快账用户1519 追问 2023-02-13 16:54

是免税的,如何写分录呢

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齐红老师 解答 2023-02-13 16:54

借:销项税 贷:营业外收入

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快账用户1519 追问 2023-02-13 16:57

如果是属于额度范围内的增值税呢

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齐红老师 解答 2023-02-13 17:02

你好,那就不需要处理,次月缴纳税款也就会冲平了的

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快账用户1519 追问 2023-02-13 17:29

属于范围内的都不交税啊,根本不用缴纳,怎么会冲平?

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齐红老师 解答 2023-02-13 18:22

你说的范围内指的是?

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快账用户1519 追问 2023-02-13 18:28

比如说一个季度30万以内免增值税,百分之三减按百分之一,算出来的增值税怎么办

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齐红老师 解答 2023-02-13 20:24

借:销项税 贷:营业外收入

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您好,不需要进行结转的呢
2023-02-13
你好,将增值税转入营业外收入
2020-09-11
借:应收账款,贷:主营业务收,应交税金-应交增值税   借:主营业务成本,贷:劳务成本 交税借:应交税金-应交增值税贷:银行存款    
2023-07-13
为啥有余额呢?申报时就冲减了
2023-05-30
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