老师，向您请教下，我们有位员工1月份没有工资，1月份的社保个人承担部分由公司先垫付，等到发放2月所属期工资时再从2月工资中扣除。那么报1月份个人所得税的时候本期收入和基本养老保险和基本医疗保险应该怎么填？都是0吗？

那2月份所属期的个人所得税申报里面基本养老保险和医疗保险这些就要填两个月的对吗

对的，是的，是这么做的。

郭老师，谢谢您！再请教下您，公司垫付他个人部分社保的分录，和接下来要在2月所属期工资中扣除掉公司垫付的这部分的分录

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

用其他应收款来做就可以的。

感谢郭老师的耐心解答！