老师，我小微企业，也是高新技术企业，第一年天高新年报，然后减免税总额，这个怎么填啊

不是是火炬手里面的

就是这个

我汇算清缴还没做，这个数据还不知道啊对吧，我是预填么

是这个表

这个图片

减免税总额我是根据那个填啊

你好；   你们有研发费用发生没有； 根据这个计算 ；按照你们3季度报的数据； 你季度的时候报加计扣除没有嘛   

季度的时候没有加计扣除，是准备汇算清缴一起做，但是有研发费用的

你好；     你有好多研发费用   ；形成资产了吗  

我是搞得19—21年那三年度审计啥的，然后2022年提报上去的，然后今年要填写这个火炬手年报，有研发费用57万，没形成资产吧，这个是领导为了那个高新补助，弄的

你好； 根据《企业所得税法》的规定,高新技术企业符合条件的研究开发费用可实施100%的加计扣除。” 

那我季报没填，那现在这个火炬手年报，我要怎么填啊

你好； 按照你实际发生的写  ；去计算写即可； 这个    是可以的； 不影响的  

那个减免我不知道怎么填，填预估数么

就输预估填写是么，那我加计扣除减免怎么填啊，填减免57万么还是怎么计算啊

你好；   比如我举例下 ； 营业利润1100万，不符合小微优惠政策了。 研发费用发生额是100万,可以加计扣除75%，加计扣除减免额：100*75%=75， 应纳税所得额：1100-75=1025 企业所得税25%，1025*25%=256.25 高新技术企业减按15%税率征收企业所得税：1025*15%=153.75 所得税减免税额=256.25-153.75=102.5.

那我是符合小微企业的，老师您在帮我举个例子呗，我利润低，只有19万

你好；符合小微企业的话； 就是    利润总额*25%  - 利润总额 *2.5%  （假如符合100万以下的话   ）

那我享受高新技术企业所得税减免就是0，研发加计扣除也是0么

还是说小微减免+加计扣除减免

你好 1；         你小微企业和15%税率只能选择一种哈； 不能重叠享受的；       研发费用加计扣除    符合要求都可以享受的 

那我那个表怎么填数据啊，小微的19万*【25%-2.5%】+研发57万*2.5%么

你好；    你符合小微企业减免金额就这样来算的；      是的    

减免税额：小微的19万*【25%-2.5%】+研发57万*2.5% 享受高新技术企业所得税减免：0 研发加计扣除减免：57万*2.5% 技术转让所得减免：0

是这样理解对吧