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Q

递延所得税资产和所得税费用不是损益类科目吧

2023-02-15 13:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-15 13:47

同学你好所得税费用是损益类科目,递延所得税资产是资产类科目递延所得税资产 ,就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。

快账用户7620 追问 2023-02-15 13:49

就是我们做结转分录的话，那就所得税费用还要结转到贷方，我们本年利润是借方，然后递延所得税资产就不用是吧

快账用户7620 追问 2023-02-15 13:49

在做本年利润结转分录

快账用户7620 追问 2023-02-15 13:51

比如说借：本年利润贷：管理费用财务费用所得税费用

快账用户7620 追问 2023-02-15 13:52

是不是老师

快账用户7620 追问 2023-02-15 13:53

在不在老师

齐红老师解答 2023-02-15 13:59

同学你好在的是以前年度损益调整

快账用户7620 追问 2023-02-15 21:12

老师我没有听明白，以前年度损益调整？

齐红老师解答 2023-02-16 07:29

同学你好你这个分录是借利润分配未分配利润贷本年利润

快账用户7620 追问 2023-02-16 08:58

我们是亏损

齐红老师解答 2023-02-16 09:01

同学你好所以是利润分配未分配利润借方呀

同学你好所得税费用是损益类科目,递延所得税资产是资产类科目递延所得税资产 ,就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。

2023-02-15

你好递延所得税资产下面的科目选什么？---这个是什么意思的呀

2024-04-18

您好，递延所得税费用和递延所得税收益就是递延所得税资产和递延所得税负债

2022-05-15

您好，对的，您的这个理解是没错的

2023-07-16

第三个不对，因为他对应的科目有可能是商誉，也有可能是资本公积

2024-03-13

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