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Q

递延所得税资产和所得税费用不是损益类科目吧

2023-02-15 13:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-15 13:47

同学你好所得税费用是损益类科目,递延所得税资产是资产类科目递延所得税资产 ,就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。

快账用户7620 追问 2023-02-15 13:49

就是我们做结转分录的话，那就所得税费用还要结转到贷方，我们本年利润是借方，然后递延所得税资产就不用是吧

快账用户7620 追问 2023-02-15 13:49

在做本年利润结转分录

快账用户7620 追问 2023-02-15 13:51

比如说借：本年利润贷：管理费用财务费用所得税费用

快账用户7620 追问 2023-02-15 13:52

是不是老师

快账用户7620 追问 2023-02-15 13:53

在不在老师

齐红老师解答 2023-02-15 13:59

同学你好在的是以前年度损益调整

快账用户7620 追问 2023-02-15 21:12

老师我没有听明白，以前年度损益调整？

齐红老师解答 2023-02-16 07:29

同学你好你这个分录是借利润分配未分配利润贷本年利润

快账用户7620 追问 2023-02-16 08:58

我们是亏损

齐红老师解答 2023-02-16 09:01

同学你好所以是利润分配未分配利润借方呀

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