演示账套

我上年的利润是负数，我今年一月利润是正数，我那个弥补以前年度亏损是怎么弄呢

2023-02-15 15:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-15 15:37

你好，你做了汇算清缴弥补亏损，在主表自动体现的应该是在第十行还是第九行，你可以打开看一下。

快账用户1847 追问 2023-02-15 15:38

意思是我要在明年做今年的汇算清缴时才能弥补去年的亏损

齐红老师解答 2023-02-15 15:40

你好，申报第一季度的企业所得税的时候，上一年的汇算清缴需要做了才能弥补亏损。

快账用户1847 追问 2023-02-15 15:48

意思就是我在3月的时候把上年汇算清缴做了，那我申报第一季度所得税的时候就可以弥补去年的亏损是不

齐红老师解答 2023-02-15 15:52

可以的，可以这么做的。

快账用户1847 追问 2023-02-15 15:55

那第一季度弥补以前亏损的比例是好多也

齐红老师解答 2023-02-15 15:56

你好，你的利润是多少？亏损是多少？

快账用户1847 追问 2023-02-15 16:30

第一季度利润100万左右，去年亏损70万

快账用户1847 追问 2023-02-15 16:31

去年亏损78万

齐红老师解答 2023-02-15 16:32

那可以弥补78万的，剩余的需要交税。

你好，你做了汇算清缴弥补亏损，在主表自动体现的应该是在第十行还是第九行，你可以打开看一下。

2023-02-15

这个是在利润总额的时候弥补亏损。

2021-12-27

你好弥补以前年度亏损不做分录的

2023-04-14

你好，可以结转到以后弥补的呢，这样填写对的

2021-05-08

学员您好，会计上的以前年度亏损和税法上的以前年度亏损是两个概念，税收上的以前年度亏损是指经过纳税调整后的亏损数额，这个数额在每年的年度企业所得税汇算清缴报表上都有反映，有专门一张附表来记录近5年甚至近10年来的亏损弥补情况，您可以查阅上述申报资料。如果有符合弥补条件的以前年度亏损，在申报时可以在相关栏次中填写，抵减本期应纳的企业所得税。

2022-01-13