老师你好这是去年的银行手续费今年开了发票来了，我先冲了然后在做，本月又有一个手续费我做了，但是财务费用手续费期末余额就是我本月做的和发票上的税额之差，这对不对

嗯，老师请问我这边出纳不知道还有好多去年22年的票没给到财务这边，23年给的，这个我应该怎么处理啊

你这么处理就可以了的

我没怎么处理，我是请问你怎么处理

我的意思是有差额是没问题的

嗯，老师请问我这边出纳不知道还有好多去年22年的票没给到财务这边，23年给的，这个我应该怎么处理啊

你取得专票 借应交税费应交增值税进项税额 借财务费用负数就行了

老师，那个问题，我知道了，我问的是我这边有几张22年的票，出纳没给我，23年才给我，我应该怎么处理啊，直接23年入账吗？

哦哦，借以前年度损益调整（费用） 贷库存现金 借利润分配未分配利润 。贷以前年度损益调整

我们是小微企业也要做以前年度损益调整吗？

没有以前年度损益调整这个科目对吗

没有，老师 ，

那就借利润分配未分配利润（费用） 贷库存现金

老师这些票还没付款，票先来了，是开22年的票，23年才给到财务的，

那贷方就是其他应付款

老师那这样做了，汇算清缴时应该怎么调

抱歉，这个汇算清缴的时候我没调整过呢

是不是就不用调整的