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应付职工薪酬的本年累计贷方发生额一定比借方发生额大吗?老师

2023-02-16 09:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-16 09:40

同学你好 这个不一定

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快账用户4101 追问 2023-02-16 09:43

我的借方发生额比贷方发生额大,我看了下,是因为12月计提了工会经费,1月交纳的,计提是:借:管理费用 贷:应付职工薪酬,交纳是:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 这笔分录做错了吗?

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齐红老师 解答 2023-02-16 09:56

同学你好 没错 是正常的

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同学你好 这个不一定
2023-02-16
根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
2026-01-20
应付职工薪酬期初余额加贷方本年累计减借方本年累计等于应付职工薪酬贷方余额
2022-01-06
一般是没有余额的,除非你多计提了或者少计提了。这个借方,它不是1~12月份的借方发生额。他是你计提的所属期1~12月份发下去的工资汇,算清销之前发下去都算。
2024-04-26
你好,可以这样理解的
2026-01-12
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