老师好，小规模注销（没生产，无税控盘，有购买固定资产的发票+购买耗材的发票，报增值税、附加税、经营所得、工资薪金、工会筹备金、财务报表、土地税、残疾人保障金），选简易注销还是一般注销，没有生产一直筹建期，现在公司卖了

某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%的增值税税率，2019年6月该企业的有关生产经营情况如下：（1）购进生产设备一台，取得增值税专用发票注明金额一百万元，税额13万元，支付运费给某交通运输企业取得增值税专用发票。列示运费1万元，税额0.09万元。（2）购进两间写字楼，办公室购进时取得增值税专用发票注明金额20万元。（3）向a企业销售甲产品，开具增值税专用发票。注明销售额三百万元，向b企业销售甲产品。开具有增值税普通发票，取得含税销售收入226万元。（4）向某幼儿园赠送一批特制的以产品无同类货物销售价格。该批乙产品成本10万元，国家税务总局确定的乙产品成本利润率10%。（5）销售2016年购进的作为固定资产使用过的卡车开具增值税专用发票，注明销售额6万元。（6）本月购进一批装饰材料，取得增值税专用发票，注明增值税税额30万元，企业资产处领用15%用于装修职工食堂。(7)销售2012年自建的仓库取得不含税销售收入56万元，该仓库建成成本32万元。该企业选择按照简易方法及记税。假定企业取得的票据均符合税法规定，并在本月勾选抵扣进项税额。一计算该企业销售甲产品

1．某生产性企业为增值税一般纳税人增值税税率为13％，2019年5月经营业务如下①销售货物一批，开出的增值税专用发票上注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。货物已经发出购买方支付了50％的货款其余款项约定在两个月后支付②销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开出普通发票注明价款13.56万元③将自行开发生产的一批新产品用于广告样品，该产品无市场同类价格。已知其生产成本为10万元④购进批生产用原材料，已支付货款，取得的增值税专用发票上注明的税款为7.8万元⑤购进一批零部件，已付款并验收入库，取得的增值税专用发票上注明价款为18万元，税款为2.34万⑥从小规模纳税人处购买办公用品等1万元，取得普通发票⑦购进生产经营用固定资产，取得的增值税专用发票上注明的价款为33万元，增值税4.29万元⑧将企业闲置的厂房（2010年6月购入）出租，当月取得的租金收入为1万元，该企业选择简易办法征税已知本月取得的票据符合税法的规定并在当月申报抵扣题目：计算该企业当期的销项税额,可抵扣的增值税进项税额,应纳增值税税额，企业销售货物并出租闲置厂房属于什么行为应如何纳税

2.甲生产企业为增值税一般纳税人，生产的货物适用13%的增值税税率，2021年9月的生产经营业务如下：业务一：当月销售A产品取得含税销售额500万元，为销售货物出借包装物收取押金2.92万元，约定当年12月返还；当月没收逾期未退还包装物的押金12万元。业务二：当月将自产的B产品赠送给乙企业，B产品生产成本300元，同类产品的含税价款350元，成本利润率为10%。业务三：当月，甲企业向境外单位提供的完全在境外消费的研发服务，取得不含税收入800万元，另外销售C产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额为22.6万元。业务四：本月从从农民手中购进小麦，当月全部领用加工货物，收购发票上注明买价30万元，支付运费，取得增值税专用发票，注明金额为3万元。又从小规模纳税人购入农产品，取得增值税专用发票，注明金额8万元、税额0.24万元。取得增值税扣税凭证当月计算抵扣进项税。业务五：2021年9月份购买设备一台，取得增值税专用发票上注明税额为65万元，30%的时间在工会用于集体福利，70%的时间在生产车间用于生产；并为生产车间购买原材料，取得增值税专用发票上注明款项为14万元，为工会购买交

2.甲生产企业为增值税一般纳税人，生产的货物适用13%的增值税税率，2021年9月的生产经营业务如下：业务一：当月销售A产品取得含税销售额500万元，为销售货物出借包装物收取押金2.92万元，约定当年12月返还；当月没收逾期未退还包装物的押金12万元。业务二：当月将自产的B产品赠送给乙企业，B产品生产成本300元，同类产品的含税价款350元，成本利润率为10%。业务三：当月，甲企业向境外单位提供的完全在境外消费的研发服务，取得不含税收入800万元，另外销售C产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额为22.6万元。业务四：本月从从农民手中购进小麦，当月全部领用加工货物，收购发票上注明买价30万元，支付运费，取得增值税专用发票，注明金额为3万元。又从小规模纳税人购入农产品，取得增值税专用发票，注明金额8万元、税额0.24万元。取得增值税扣税凭证当月计算抵扣进项税。业务五：2021年9月份购买设备一台，取得增值税专用发票上注明税额为65万元，30%的时间在工会用于集体福利，70%的时间在生产车间用于生产；并为生产车间购买原材料，取得增值税专用发票上注明款项为14万元，为工会购买交

【单选题】某企业将应交资源税的自产矿产品用于其产品生产，不考虑其他因素，该企业确认应交资源税应借记的会计科目是（）。（2020年）A.管理费用B.税金及附加C.生产成本D.销售费用【单选题】下列各项中，企业按税法规定代扣个人所得税，应借记的会计科目是（）（2020年）A.财务费用B.税金及附加C.管理费用D.应付职工薪酬【判断题】小规模纳税人取得增值税专用发票上注明的增值税，一律不得抵扣，计入资产成本。（2020年）【判断题】房地产开发经营企业销售房地产应交纳的土地增值税记入“税金及附加”科目。（）（2020年）【判断题】企业金融商品转让收益应交的增值税，冲减投资收益。（）（2020年）【判断题】企业将自产的应税消费品用于在建工程，按规定应交纳的消费税计入税金及附加。（）（2020年）【单选题】企业长期借款用于购建固定资产等符合资本化条件的，在资产尚未达到可使用状态前计算确定的利息费用应借记的会计科目是A.管理费用B.财务费用C.在建工程D.固定资产