演示账套

老师，我的财务软件还是用的应付工资这个科目核算工资？如果只有这个科目，我计提工资，社保，个税，又该如果做分录呢？

2023-02-16 16:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-16 16:50

你把他视同应付职工薪酬科目，一样的做分录，只是科目是应付工资

快账用户3584 追问 2023-02-16 17:31

好的，但是应付工资下面二级科目合理吗？

齐红老师解答 2023-02-16 17:33

计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金先发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

你把他视同应付职工薪酬科目，一样的做分录，只是科目是应付工资

2023-02-16

你好对增加二级科目

2021-09-29

你好，个人负担的部分就是应付职工薪酬工资，企业负担的在社保、公积金里面。

2022-08-05

这个你可以红字冲减之前的社保跟公积金，然后再按正确的重新计提。

2024-09-24

同学你好应付职工薪酬科目如果没有未付工资，期末是不是零?——如果有计提还没有支付的企业的负但的社保，公积金等也是有余额的；有个人所得税，社保(个人交社保和公司交社保)，完整的计提是怎么做分录公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）贷：其他应付款 ——公积金（个人）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）借：其他应付款 ——社保（个人）借：其他应付款 ——公积金（个人）贷：银行存款

2020-09-04