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Q

老师，请问递延所得税资产计入哪个科目？

2023-02-17 10:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-17 10:24

同学，你好，递延所得税资产属于资产类科目中的非流动资产，在资产负债表中列在其他非流动资产之前。

快账用户8985 追问 2023-02-17 10:28

具体会计科目呢？

齐红老师解答 2023-02-17 10:31

递延所得税资产这个就是会计科目

齐红老师解答 2023-02-17 10:32

递延所得税资产分录

借：递延所得税资产

贷：所得税费用

同学，你好，递延所得税资产属于资产类科目中的非流动资产，在资产负债表中列在其他非流动资产之前。

2023-02-17

这个科目会有期末余额的啊

2021-05-05

不需要结转，期末就是按照余额列示。

2021-09-01

你好，这个是不分科目的，只要会计和税法存在纳税差异的，一般都是需要确认的。

2021-01-24

你好，会计上确认收入2000*90%，税法上确认利收入2000，产生可抵扣暂时性差异2 000×10%，递延所得税资产=200*25%=50；会计上确认成本1500*90%，税法上确认成本1500，产生应纳税暂时性差异1500×10%，递延所得税负债=150*25%=37.5

2021-09-11

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