老师好，企业所得税年报基础信息表有个资产总额让填写平均值，我这个数据是看22年12月的资产负债表的资产总计的期末数除以12吗？还是系统自动生成的不用修改就行呢？

好的 老师

好的； 希望能帮到你   

自动保存提醒啦

检查下你的季报 每个季度数据都是对的不 ； 如果是对的就确定   

我季度申报的财务报表资产总计是5856.1 就是第四季度的 这为啥提醒的是0.42

是看这里的吧老师 那我是不是就需要修改下啦

你好；      那就可能是 你们数据不对哈 ；    季度平均资产总额   是用季度初  加季度末合计   来除以2计算的  

是用第四季度的季度初加季度末吗？

你好；   是的；   你现在就是4季度数据不对是吗  ； 

那我申报的第四季度的企业所得税的这个表的这个数据是怎么生成的0.42？我应该年报那里也填这个0.42才是对的吧？

你好；     是的； 你应该是按照你季报的数据去写的；   你核对下每季度的数据 是不是对的哈；  核对下    

老师这是第四季度的企业所得税申报表，我核对啦，我的数据都是对的，那这个0.42是怎么算出来的

对的话；   就别去动数据哈    ； 103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4  

老师 我这个表是根据22年利润表的累计金额金额填的吧，但是里面有一个税金及附加，这里面不包括工会经费和房产税和城镇土地使用税。那利润总额就和12月的利润表的本年累计金额对不上啦。

你好   对的； 看利润数据来写的；    税金及附加不包括工会经费； 是包括了   房产税和城镇土地使用税的 

老师看下黄色框里提醒不包括房产税和城镇土地使用税

你好；   包括在内的； 你这个 

反正计提的时候是借税金及附加贷应交税费-房产税和城镇土地使用税的