老师我想问一下，社保交了20个人的，但是个税申报部分只能报十个人，这要怎么处理呀

1. 计提时：先确认工资和社保总额按正常流程计提工资（即使实际不发，也需先体现工资总额），同时计提单位和个人承担的社保医保。借：管理费用 / 生产成本（根据员工部门）贷：应付职工薪酬 —— 工资（全额工资，含个人社保部分）贷：应付职工薪酬 —— 单位社保 / 医保把个人应承担的社保医保，从 “应付工资” 里拆分出来挂账。借：应付职工薪酬 —— 工资（个人社保 / 医保金额）贷：其他应收款 —— 个人社保 / 医保 2. 缴纳时：冲销挂账和单位承担部分单位统一缴纳社保医保时，直接冲掉单位计提部分和个人挂账部分。借：应付职工薪酬 —— 单位社保 / 医保借：其他应收款 —— 个人社保 / 医保贷：银行存款 3. 后续处理：个人部分需收回这部分个人应承担的社保医保，属于员工欠公司的款项，后续需从员工工资里扣回（比如下次发工资时）。借：应付职工薪酬 —— 工资（下次实际发的工资额）贷：其他应收款 —— 个人社保 / 医保（冲回之前挂账）贷：银行存款（扣完后的实发工资）

2025-10-20

快账用户8715 追问 2023-02-18 11:01

为了资质申报他们挂靠了20个人的社保但是个税只申报了10个人，所以税务上要怎么处理呢

齐红老师解答 2023-02-18 11:08

意思是个税不用申报，只交社保就是了

快账用户8715 追问 2023-02-18 11:09

可是交了社保，不申报个税没关系么，就总觉得理论过不去

齐红老师解答 2023-02-18 11:12

那就个税做0申报就是了

快账用户8715 追问 2023-02-18 11:18

零申报可以吗，或者不申报就有什么说辞不，因为我好和领导汇报一下

齐红老师解答 2023-02-18 11:19

都可以的，税法上是说的过去的

快账用户8715 追问 2023-02-18 11:28

那有什么说法不，我好和领导解释一下

齐红老师解答 2023-02-18 11:29

税法上都说的过去哈，这个自行选择哈。或者叫领导选择

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