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老师，加盟商的装修由公司统一管理，加盟商付款给公司，公司再付给装修公司，并收取管理费，以管理费作为公司实际收入，这种情况应怎么做会计处理，凭证需附哪些文件资料？

2023-02-19 13:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-19 13:28

您好！会计处理时候仅对收取的管理费用确定收入，其他的资金往来，通过其他应收和其他应付核算，相关的凭证附件，可以有银行回执，合同，和约定的管理费用收取方式协议等

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您好！会计处理时候仅对收取的管理费用确定收入，其他的资金往来，通过其他应收和其他应付核算，相关的凭证附件，可以有银行回执，合同，和约定的管理费用收取方式协议等
2023-02-19
不建议把发票开给供应商。支付材料款时计入工程施工等成本科目，取得发票正常认证抵扣。收到补贴款冲减工程施工成本。确认收入时按 10 万计。发票是采购材料用于自身装修业务的凭证，材料已用于门店装修，无需退票给供应商。
2025-02-19
同学你好 是问的A公司的分录吗
2020-12-16
供应商只是代发方，个税应该在你们这里申报，就做你们的费用，和正常员工一样，和供应商签订一个代发协议
2021-10-22
同学你好 这个就是 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-09-22
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