演示账套

老师能不能写一下这个详细步骤不太会写一点就不会写了谢谢老师

2023-02-20 20:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-20 20:29

您好，正在为您解答

齐红老师解答 2023-02-20 20:59

进项税额=可抵扣购进项目金额/(1+13%)×增值税税率增值率=（销售额/(1+13%)－可抵扣购进项目金额/(1+13%)）÷销售额/(1+13%) =1－可抵扣购进项目金额÷销售额 =1－抵扣率 =1-520/1000 =48% 又：一般纳税人应纳税额=销项税额－进项税额 =销售额/(1+13%)×增值税税率－销售额/(1+13%)×增值税税率×（1－增值率）=销售额/(1+13%)×增值税税率×增值率=销售额/(1+13%)×增值税税率×（1－抵扣率）小规模纳税人应纳税额=销售额/(1+3%)×征收率当两者税负相等时，其抵扣率则为无差别平衡点抵扣率。销售额/(1+13%)×增值税税率×（1－抵扣率）=销售额/(1+3%)×征收率 1000/1.13*0.13*（1－抵扣率）=1000/1.03*0.03 抵扣率=74.68% 这就是说，当抵扣率为=74.68%时，两种纳税人税负完全相同；当抵扣率高于=74.68% 时，一般纳税人税负轻于简易计税，适宜选择作一般纳税人；当抵扣率低于=74.68% 时，则一般纳税人税负重于简易计税，适宜选择作简易计税。本题中可抵扣率为48%，小于74.68%，适宜选择作简易计税。

齐红老师解答 2023-02-20 20:59

希望我的解答对您有所帮助，期待您的好评！