老师你好，我贷方用了科目：利润分配—以前年度亏损，是不是要做一笔借方，借:利润分配—以前年度亏损。然后贷用什么会计分录呢？

借：主营业务成本 贷：利润分配-以前年度亏损

我是要用一笔分录冲下我现在做的贷：利润分配-以前年度亏损的，不然现在提示说我的资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不正常。

不能这样做分录，利润分配本来就是替代损益类科目的，借：主营业务成本
贷：利润分配-以前年度亏损，这个分录没有意义，也做不平

那要怎样做分录才合理呢？现在我的资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不正常。要找出原因

你是要减少还是增加主营业务成本？

是要减少，红冲掉，因为结转错了

借：库存商品
贷：未分配利润

做这个就可以，未分配利润替代了主营业务成本。

那意思我之前做错的再重新红冲一次？然后就按你发来的会计分录，借：库存商品（红冲） 贷：未分配利润 （这个不用红冲吧？老师

老师分录不用红冲。都是正数。

但是本来做成库存商品的东西是固定资产来的呢？我不是要先把之前的红冲掉吗？

要的，要先把之前的红冲掉

留言即可，老师吃饭去了。

那把之前的红冲了，我就是做一笔正确的做为固定资产进账，那我之前当作库存商品出库这笔就不用做红冲了？

把之前的红冲了，再做一笔正确的做为固定资产进账。仍然会表现出主营业务成本减少，那当作库存商品出库这笔就不用做红冲。

问题是之肖当作库存商品出库的这笔分录也红冲了。