老师 我碰到个问题实在不知道怎么办了。以前公司的账都是代账做的。时间顺序是这样的，2018.3月份公司购买车子(附电子回单一张） 凭证如下 借：武汉恒信驰星汽车销售有限公司 59万 贷 银行存款 59万 2019.4 收到车辆发票 借 固定资产 -车辆 75 进项 12 贷 其他应付款 --王某 87 然后到了19年末 又把王某的87万 转给了 陈某 张某 如 借 其他应付款 -王某 87 贷 其他应付款-陈某 32 --张某 55 这样 王某余额为零了 ， 但是应付账款--恒星汽车有限公司还有挂账 59万 我应该如何清理呢 老师 麻烦详细一点

就是87-59的余额是吗 当时都是每月分期还贷款的 我看以前年度都做的分录是 借 其他应付款 -王某 （每月付贷款金额 ） 贷银行存款

同学你好 对的 然后再付款

老师 之前做的不对吧 现在就是应付账款 -恒星公司还有一笔59万的余额 我要怎么清理

我清理以前的账 就类似这种 导致报表里面流动负债为负数 我做申报的时候提示有警告 说流动负债为负数的原因 我怎么解释呢

现金流动负债比是负数是由于企业短期负债偿还能力遇到问题,导致了这个比率为负数。

老师 流动负债合计为负数不是表示公司有债权吗 是多给别人钱吗 老师您能不能仔细看看我的问题啊

我之前问的您也没回答啊

恒星公司的应付账款借方余额怎么清理呢

同学你好 如果是负债合计大于资产总额，按照资产=负债%2B所有者权益公式来看，说明企业就是资不抵债，负债在经营，这是比较危险的一个信号，如果不是账目有问题的话。如果企业的负债合计是负数，则说明就可能是预付或多付了，预付或者应付账款表示的是借方余额，本质上还属于企业的资产。所以当企业的负债合计出现负数的时候，我们要仔细对账目金额进行核实，然后重分类到资产或者债权那边 应付账款借方余额收回来就可以了

老师 就是账目有问题导致的，您看像恒星公司这个59万 就导致借方应付账款有59的余额。我要怎么清呢 ？ 我在2022年末为了清理这个恒星公司的余额，（因为这个公司本身就是付了59 万，只是没有冲销掉）我做了一笔分录 就是 借其他应付款 --王 59 贷 应付账款--恒星公司 59 才把这个公司余额清掉了 我是不是做错了 您告诉我应该怎么清理呢

同学你好 那你最后做59万的冲抵就可以了 付59万的时候咋做的

老师 您看我第一条 上面写了

最后做 借应付恒星 贷武汉恒信

直接对冲吗 那我做的那笔 其他应付 -王 59 贷 应付-- 恒星 59 已经结账了 要冲红吗