演示账套

上年暂估的材料，结转成本，损益结转了，今年拿到今年的发票怎么账务处理

2023-02-21 20:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-21 20:15

暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字，你好，据发票记借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

快账用户8170 追问 2023-02-21 20:18

我的材料都给领了，当年，进到主营业务成本，然后结转到本年利润了

齐红老师解答 2023-02-21 20:21

同学您好，调主营业务成本与本年利润了

快账用户8170 追问 2023-02-21 20:21

具体咋做呢？

齐红老师解答 2023-02-21 20:24

借：原材料红字，贷：应付账款红字再冲借：主营业务成本应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

快账用户8170 追问 2023-02-21 20:28

不对吧，我主营，原材料都没有了，我还冲个什么呢？

齐红老师解答 2023-02-21 20:45

这个只是差额没有差额的自然不存在，大额的通过以前年度损益调整的

2023-02-21

你好，借应付账款贷原材料，借原材料贷生产成本，借库存生产成本贷库存商品借库存商品贷以前年度损益调整，然后再做发票的。借原材料贷应付账款，借生产成本贷原材料借库存商品贷生产成本借以前年度损益调整贷库存商品

2023-02-21

借：以前年度损益调整
贷：应付账款
把这个做负数分录

2025-02-24

暂估入库借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商利润分配-未分配利润（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商

2023-03-13

您好，把去年的分录红冲，再按发票做分录，2个分录，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报2023年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。

2024-06-15

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