老师你好，我公司先为个别员工垫付社会保险，年底在问这些员工收回垫付款，我直接把垫付的个人负担保险记到其他应付帐款借方，年底员工交回垫付款我计入其他应付款贷方可以么？

我们那个其他应收款里的那个社保啊，就是个人缴的部分，那一部分的社保就是这几年都没有收回来，现在是不是要把他收回来才正常啊，不然是不是税务会查的呀。就是那个其他应付款都在借方吗？对方欠我们公司的一些社保，个人帮他垫付的社保都没有收回来，那这个是直接现金收回还是说接下来做在那个工资里面啊？

#提问#老师，我们是先发上月工资再本月社保的，实际发放工资时，借 应付职工 其他应付——社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 到交社保时 才借：管理费用-社保 其他应付—社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 这样对么？ 省了 借 ：其他应收（代缴个人社保公积金部分） 贷：应付职工。 是不是 其他应收和其他应付 只用一个科目就好。因为我要收员工的是其他应收 缴纳是其他应付

老师总公司为我们分公司代扣五险一金，我们分公司做的分录是借：管理费用-医疗/失业/工伤/养老/住房公积金 其他应付款-代扣社保五险费用 贷：其他应付款-总公司，我们公司在发放工资时做的分录是借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣五险 应交税费-应交个人所得税 管理费用-住房公积金，我很好奇为什么第一次做转总公司代垫费用其他应付款不是已经代扣了吗，这两个其他应付款到底是啥意思，金额不同

老师，员工个人保险的账务处理:1.付保险时:借:其他应付款–个人部分2400 贷:银行存款2400；（因员工保险基数提高，要补收个人部分）2.现在提前帮员工垫付，员工个人部分不再缴钱给公司，直接扣除在下个月工资表扣款项目中扣除差额部分。这个账务怎么处理？

老师好，公司支付了一笔拉车费，金额1万多，签订了拉车服务合同，然后当时因为账上资金不够就由公司一个员工垫付了，公司账户有钱后就把这个垫资款打给了员工。但是合同当事人双方又是我公司和拉车公司，公司员工垫付以后取得了对方公司盖章的收据，我把这些合同和收据和银行回单都作为入账凭证，但是我做账的时候没有通过其他应付款-员工核算，直接贷方银行存款，等于省略掉了员工垫付的这个过程，但是附件上是能看出来的，这样可以吗