演示账套

老师，我想问下职工薪酬支出及纳税调整明细表里，工资薪金支出税收金额应该填写账载金额还是实际发生额？因为我们销售提成很高，都是做在销售费用里。账载金额加上了这部分金额，所以账载金额高于实际发生额很多

2023-02-23 11:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-23 11:54

你好；税收金额是你支付的金额；比如你工资计提100万；支付了99万；你账载金额写100 ；实际发生额99 ；税收金额 99 ；调增1

快账用户6326 追问 2023-02-23 11:57

您的意思就是不包括计提部分的金额，但是可以加上销售员提成实际支付的金额？

快账用户6326 追问 2023-02-23 11:58

老师，我还想问下那员工福利支出税前扣除，是按照哪个工资薪金为基数呢？账载还是实际发生额？

齐红老师解答 2023-02-23 12:01

你好1；是的；看你汇算之前支付的金额计入税收金额去；

快账用户6326 追问 2023-02-23 12:06

老师，我还想问下那员工福利支出税前扣除，是按照哪个工资薪金为基数呢？账载还是实际发生额？

齐红老师解答 2023-02-23 12:11

你好；比如你福利费是10万；你工资总额是 100万；那么你账载金额写 10万；实际发生金额写 10万（你支付了10万就写这个）；税收金额写10万（因为没有超过14万标准）

快账用户6326 追问 2023-02-23 12:16

主要是我不明白福利费应该是以实际已经支付的工资薪金为标准吗？

齐红老师解答 2023-02-23 12:18

你好；以你应发工资总额来考虑计算14%比例哈

快账用户6326 追问 2023-02-23 12:23

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-02-23 12:24

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

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