老师，去年有个月份计提教育费附加费后，结果冲掉是将科目写成城市维护建设税了，目前两个科目都有余额，关于以前年度的分录怎么写？

我公司，前期缴纳的附加税，这个月退回到银行的分录是：借：银行存款 贷：应交税费—应交城市维护建设税 —应交教育费附加 —应交地方教育费附加 那么这样的话，我附加税的贷方就有很多的余额了 这个附加税的余额，要进行结转么？结转到哪个科目去叻？

老师，去年有个月份计提教育费附加费后，结果冲掉是将科目写成城市维护建设税了，目前两个科目都有余额，关于以前年度的分录怎么写？

丰源公司为增增值税一般纳税人，增值税税率为13%%，所得税税率为25%，该公司采用用先进先出法进行原材料的的发出核算，并且坏账准备仅与应收财长款有关。该公司原材料月初库存量为500吨，2021年5月发生的具体经济业务如下。(24)5月31日，计提公司本月应缴纳的城城市维护建设税5958.05元，教育费附加2553.45元(25)5月31日，用工行存款缴纳增值税85114.9元，城市维护建设税5958.05元，教育费附加2553.45元。(26)5月31日，结转本期产品销售成本600000元。(27)5月31日，将各损益类科目结转记人本年利润。02(28)5月31日，计算并结转应交所得税(不考虑纳税调整事项，税率为25%)。也是写分录，接前面的的题

7月认证进项税1600元 抵扣了销项税1400元 留底如何200 报表已提交 但是今天发现少报销项税 去重新抵扣认证发现7月增值税提交报表申报后就只能认证抵扣在8月份 7月份新增的2618.98销项税额需要用人民币支付了 所以这就出现了城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 教育费附加和地方教育费附加已经减免了 城市维护建设税需要交183.33元，那这次需要交的税额是2618.98+183.33＝2802.31元 银行已经支付了 所以需要写了这个会计分录，不过7月手动结转的未交增值税和8月未交增值税是不是数字有问题？有需要修改的地方吧？老师

老师，我2023年计提一笔城建税3元，会计分录入错→借:税金及附加3贷:应交增值税-销项税额3。我2025年更正一笔:→借:应交税费-销项税额3贷:应交税费-城建税3。但是我利润表出来“税金及附加”没有金额，底下的城市维护城建税有3金额，导致利润表出现一级科目没数，二级科目有数的，申报提醒申报不了，麻烦老师看一下做一笔什么会计分录比较呢？小金额可以不需要通过以前年度调整核算吗？要怎么做才能平