7月认证进项税1600元 抵扣了销项税1400元 留底如何200 报表已提交 但是今天发现少报销项税 去重新抵扣认证发现7月增值税提交报表申报后就只能认证抵扣在8月份 7月份新增的2618.98销项税额需要用人民币支付了 所以这就出现了城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 教育费附加和地方教育费附加已经减免了 城市维护建设税需要交183.33元，那这次需要交的税额是2618.98+183.33＝2802.31元 银行已经支付了 所以需要写了这个会计分录，不过7月手动结转的未交增值税和8月未交增值税是不是数字有问题？有需要修改的地方吧？老师

省物理研究院为省事业单位，增值税一般纳税人，20XX年9月发生如下业务活动：（1）该单位实行国库集中支付，根据规定提取现金24000元。（2）向银行借入13个月的借款610000元用于购买物品，款项已存入银行。（3）购入一批材料用于生产加工产品销售，材料价款400000元，尚未支付，材料已验收入库。（4）出售1台不需要用设备。账面余额185000元，已计提折旧19730元。收到价款81500元，发生清理费用1500元，以库存现金支付。（5）对外销售产品一批，价款50000元，存入银行。（6）市职业技术学院以一项专利技术置换换入一批办公用耗材，换入耗材价值8450元，对方补价1800元存入银行。换出专利的账面余额是61000元，已摊销45430元，材料已验收入库。转换过程中发生运输费用500元，以库存现金支付。（7）本月应交增值税38600元，月末依据本月应交增值税计算城市维护建设税（7%）、教育费附加（3%）、地方教育费附加（1%）。（8）按照规定，省研究院上缴财政拨款结转结余72500元，以零余额账户支付。（9）使

甲公司2021年11月份发生如下经济业务:1.应付行政管理部门人员工资300000元。2.以银行存款支付广告费200000元(不含税),增值税率6%3.以银行存款支付销售给乙公司产品的运费30000元(不含税),增值税率9%4.销售商品领用单独计价的包装成本150000元,增值税专用发票上注明销售收入为300000元,增值税率13%,增值税额39000元,款项已存入银行。5.为了扩大公司产品的市场占有率,发生业务招待费70000元,向有关专家进行咨询,发生咨询费50000元(不含税),增值税率6%。以上款项均用银行存款支付。6.发生车间管理人员薪酬100000元,行政部门专用机器设备折旧费35000元报销行政人员的差旅费10000元(已用库存现金支付),其他办公费,电费60000元,增值税7800元(款项均用银行存款支付)7.当月实际应交增值税500000元,应交消费税320000元,应交诚实维护建设税税率7%，教育费附加费率3%要求编写1-6笔业务的会计分录,计算业务7中的城市维护建设税和教育费附加的金额并写出会计分录。

甲公司2010年9月份发生的经济业务如下:(1)发生行政管理部门人员工资300000元。(2)支付广告费200000元。(3)以银行存款支付销售给乙公司产品的运费30000元。(4)销售商品领用单独计价的包装物成本150000元,增值税专用发票上注明销售收入为300000元,增值税税额为51000元,款项已存入银行。(5)为了扩大公司产品的市场占有率,发生业务招待费70000元,向有关专家进行咨询,发生咨询费50000元,以上款项均用银行存款支付。(6)发生车间部门管理人员薪酬100000元,行政部门专用机器设备折旧费35000元,报销行政人员的差旅费10000元(已用库存现金支付),其他办公水电费60000元(款项均用银行存款支付)(7)当月实际应交增值税为500000元,应交消费税200000元,应交营业税120000元,城建税税率7%,教育费附加3%。要求:请编写甲公司上述经济业务(1)-(6)的会计分录,计算(7)中的城建税和教育费附加的金额并写出会计分录。(会计分录中的金额单位为元)老师请问怎么做啊，就是写会计分录还有计算啊....

甲公司2010年9月份发生的经济业务如下:(1)发生行政管理部门人员工资300000元。(2)支付广告费200000元。(3)以银行存款支付销售给乙公司产品的运费30000元。(4)销售商品领用单独计价的包装物成本150000元,增值税专用发票上注明销售收入为300000元,增值税税额为51000元,款项已存入银行。(5)为了扩大公司产品的市场占有率,发生业务招待费70000元,向有关专家进行咨询,发生咨询费50000元,以上款项均用银行存款支付。(6)发生车间部门管理人员薪酬100000元,行政部门专用机器设备折旧费35000元,报销行政人员的差旅费10000元(已用库存现金支付),其他办公水电费60000元(款项均用银行存款支付)(7)当月实际应交增值税为500000元,应交消费税200000元,应交营业税120000元,城建税税率7%,教育费附加3%。要求:请编写甲公司上述经济业务(1)-(6)的会计分录,计算(7)中的城建税和教育费附加的金额并写出会计分录。(会计分录中的金额单位为元)到底会不会做啊都半天过去了

1日销售给甲公司A商品500件。每件不含税售价300元。成本220元。增值税专用发票上注明价款150000元，增值税19500元。收到甲公司签发的转账支票一张，送存银行。2、3日销售给外地丙公司B商品400台。每台不含税售价600元，成本520元。商品已经发出，以银行存款代垫运杂费3000元。采用托收承付结算方式，开出增值税专用发票。并向银行办妥托收手续。3.向银行借入500000元，期限6个月，年利率6％的借款存入银行。4.月末预提上述短期借款利息。5.以银行存款支付基本生产车间设备日常修理费5000元。6.以银行存款支付广告费100000元。7.销售甲产品一批，标价200000元，由于是成批销售，给予客户10%的商业折扣。并开具了增值税专用发票，款项尚未收回。该批商品实际成本为150000元。8.销售一批原材料，增值税专用发票注明价款800000元。款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为590000元。9.本月应交增值税50000元，分别按7%、3%计算应交城市维护建设税和教育费附加。