去年的银行手续费已经入账，今年收到手续费发票，如何做调整？今年收到普通发票。。

借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。 ？？这样“以前年度损益调整”就会有余额啊

借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：利润分配-
贷：以前年度损益调整

问题是，收到发票的这些去年已经入账，现在贷：银行存款，那银行存款又对不上了。

先要把前面那笔做冲红

收到发票的金额跟实际做账的财务费用有差别啊？我们是一整年开的。。。那这个怎么冲啊

例如：财务费用100元，去年已经入账，今年开发票金额是150元，那这个怎么去处理

以开的发票入账，前面的全冲掉

之前入账是100元，红冲掉，实际开票的金额是150元，那中间这个50元计入什么科目

通过以前年度损益做到去年了

这个问题我还是要想一想，思路不是很清楚。

请问一个问题，去年疫情期间，公司给员工的补贴，要缴纳个人所得税吗

这个是工资补贴吗？

是工资的一部分，只是老板说，大家都羊了，请假的日子的工资，就按是疫情公司给员工的补贴。

这个是要交个税吗？

是的，这个是要交个税的。

老师，昨天那个手续费的问题我还是没有想明白

2022年手续费是100，已经入账。2023年收到手续费发票是95元，该怎么去冲，能不能告诉我具体的分录。要是冲银行存款，那都对不上银行的余额了。

为什么收到的发票只有95了，还有5块是怎么回事？

出纳在银行网站申请的发票，不能一笔笔的去对，就只开了一张。。。