演示账套

采取预收款方式租赁有形动产，增值税纳税义务什么时候确定

2023-02-24 11:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-24 11:26

租金月份分摊确认收入交增值税

快账用户2080 追问 2023-02-24 11:27

一次性的租车呢，先收钱了，什么时候确认

齐红老师解答 2023-02-24 11:30

一样的，租金按月份分摊确认收入，交增值税

快账用户2080 追问 2023-02-24 11:30

为啥，一次收了160还要分摊12个月？

快账用户2080 追问 2023-02-24 11:31

而且人家也不是年租啊，就提供一次而已

快账用户2080 追问 2023-02-24 11:31

换个老师吧

齐红老师解答 2023-02-24 11:40

一次性租的车，收租金就确认收入哈，不用摊销

快账用户2080 追问 2023-02-24 11:42

我是预收，还没提供服务呢？就确认收入交税？

齐红老师解答 2023-02-24 11:45

租车一般就是在当月，除非你跨月才在暂时做预收款

快账用户2080 追问 2023-02-24 11:46

我现在问的是什么时候确认收入

快账用户2080 追问 2023-02-24 11:47

不管是当月还是跨月跨年，我今天收钱了没提供服务，今天交么

齐红老师解答 2023-02-24 11:55

原则是预收款是在提供服务时确认收入。实务中可以根据实际情况变通处理

租金月份分摊确认收入交增值税

2023-02-24

与会计确认收入的金额，不一致

2023-11-15

是在租赁的次月开始交税

2025-03-21

你好下列关于增值税应税行为纳税义务发生时间的表述，不正确的是： C.纳税人从事金融商品转让的，其纳税义务发生时间为收取价款的当天

2022-06-13

对于销售货物采用直接收款方式，企业所得税和增值税的纳税义务时间确定方式如下：企业所得税：纳税义务发生时间通常为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。如果先开具发票的，为开具发票的当天。增值税：不论货物是否发出，纳税义务发生时间均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。如果先开具发票的，为开具发票的当天。在实际操作中，取得索取销售款凭据通常表现为合同约定的收款日期、购买方签署的收货确认单等。

2024-08-28