老师，我司是化妆品制造工厂，最近外购了几台单件价值超一万左右的美容仪品转卖给客户，也收到对应进项发票。想问一下，我司销售的同时可以开具这几台美容仪器的发票吗？因为考虑到经营范围仅是生产化妆品

嗯嗯，可以开的，没问题

2023-02-24

针对甲企业现有的经营业务，可以进行税收筹划以减轻税负。以下是从不同角度的税收筹划方案：合理利用政策优惠。根据国家相关税收政策，企业可以享受一些税收优惠，例如小微企业税收优惠、高新技术企业税收优惠等。甲企业可以尽量利用这些政策优惠，降低税负。合理规划增值税税负。甲企业可以结合自身业务情况，合理规划增值税税负。例如，可以在采购原材料时选择一般纳税人企业，以获取增值税专用发票，增加进项税额；或者从小规模纳税人企业采购原材料，以降低采购成本。合理规划企业所得税税负。甲企业可以通过合理规划企业所得税税负来减轻税负。例如，可以加大研发投入，提高研发费用加计扣除比例，降低应纳税所得额；或者合理安排企业员工薪酬，以享受个人所得税的相关优惠政策。合理规划土地使用税税负。如果甲企业拥有土地资产，需要考虑土地使用税的税负。可以根据当地政策法规和实际情况，合理规划土地使用税税负。例如，可以尽量利用低税率地区的土地资源，以降低土地使用税税负。针对甲企业应该和客户签订哪种合同的问题，以下是从不同角度的考虑：合同金额与付款期限：如果甲企业需要资金尽快回笼，可以考虑签订有现金折扣的合同，以尽快收回货款。但如果客户可能超过20天付款，可以考虑加收滞纳金的方式，以避免现金折扣损失。客户信用状况：如果客户信用状况良好，甲企业可以考虑签订有现金折扣的合同，以降低成本；但如果客户信用状况不佳，签订有滞纳金条款的合同更为稳妥。税务考虑：如果甲企业需要降低增值税税负，可以考虑签订有现金折扣的合同，以尽快收回货款并增加进项税额；但如果客户需要加收滞纳金，可以考虑将滞纳金作为价外费用计入销售额计算销项税额。综上所述，甲企业可以根据自身实际情况和客户需求综合考虑以上因素，选择签订更为合适的合同方式。

2023-11-06

一般纳税人如果缴纳增值税450万*13%-450万*60%*13%。如果是小规模纳税人450万乘以3%，按照这个来交如果是一般纳税人，交税是23.4，如果是小规模13.5，还是选择小规模纳税人合适。

2023-11-10

一般纳税人如果缴纳增值税450万*13%-450万*60%*13%。

2023-11-10

1）甲企业2020年应不应该转换身份为小规模纳税人？根据题意，甲企业2020年的销售额达到了450万（不含税），并且已经符合了一般纳税人的标准。如果转换为小规模纳税人，将无法享受一般纳税人可以享受的税收优惠政策，例如进项税额的抵扣等。另外，小规模纳税人的增值税税率相对较高，可能会增加甲企业的税收负担。因此，从税收筹划的角度来看，甲企业2020年不应该转换身份为小规模纳税人。（2）甲企业应选择哪家进货渠道？根据题意，甲企业需要购进一批原材料，有两种进货渠道可以考虑：一种是从一般纳税人企业进货，每件含税12元，可以开具专票；一种是从小规模纳税人企业进货，每件含税9元，可以开具普票。对于甲企业来说，如果选择从小规模纳税人企业进货，虽然单价较低，但是无法享受进项税额的抵扣。而选择从一般纳税人企业进货，虽然单价较高，但是可以享受进项税额的抵扣。考虑到甲企业需要大量采购原材料，进项税额的抵扣将有助于减少甲企业的税收负担。因此，从税收筹划的角度来看，甲企业应该选择从一般纳税人企业进货。

2023-11-05