老师小微企业申报企业所得税需申报哪些表格

你好，你指的是年底的汇算清缴吗？

2023-02-25

先填写基础信息表判断是否符合小微条件哦~ 符合条件，查账征收（A类）的小型微利企业必填表单如下：封面、A000000《企业基础信息表》、A100000《企业所得税纳税申报表(A)类主表》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A106000《企业所得税弥补亏损明细表》以及A107040《减免所得税优惠明细表》。小提醒：还有部分表单，只要发生对应业务或涉及年度结转，就需要填写呢

2021-04-17

同学你好你们没有合并吗？不享受小微优惠吗

2021-05-17

你好；你是因为改了什么数据；才好判断的

2022-12-07

同学，你好
一、必填表单
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）

主表，汇总收入、成本、利润及应纳税额。
《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）

填写基本信息，如“基本经营情况”为必填，“主要股东及分红情况”为选填。
二、需根据经营情况填报的表单
《一般企业收入明细表》（A101010）

记录主营业务收入、其他业务收入等。
《一般企业成本支出明细表》（A102010）

记录主营业务成本、其他业务成本等。
《期间费用明细表》（A104000）

记录销售费用、管理费用、财务费用等。
《减免所得税优惠明细表》（A107040）

若享受税收优惠（如高新技术企业），需填写。

2026-01-04

快账用户5635 追问 2023-02-25 15:20

是的勾选这里

齐红老师解答 2023-02-25 15:21

小微企业企业所得税汇算清缴必填表单有哪些？ 1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000） 2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。三、小微企业企业所得税汇算清缴免填表单有哪些？ 1、《一般企业收入明细表》（A101010） 2、《金融企业收入明细表》（A101020） 3、《一般企业成本支出明细表》（A102010） 4、《金融企业支出明细表》（A102020） 5、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000） 6、《期间费用明细表》（A104000）上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。除以上表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。