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小规模按季度申报,免的增值税是在收入的当月确认营业外收入,吗?怎么做?

2023-02-28 13:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-28 14:00

你好;  季末确定不超过标准; 现在转营业外收入   

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你好;  季末确定不超过标准; 现在转营业外收入   
2023-02-28
这个可以当月确认的
2023-02-22
同学你好 对的 不超三十万免税再做 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-02-13
确认收入(含税价拆分为不含税收入 %2B 增值税) 借:银行存款 / 应收账款(含税金额) 贷:主营业务收入(含税金额 ÷(1 %2B 征收率)) 贷:应交税费 — 应交增值税(计算出的税额) 季末判断符合免税条件(季度收入≤30 万) 借:应交税费 — 应交增值税(全额) 贷:其他收益 / 营业外收入 — 增值税减免 申报期零申报,无需缴纳,科目余额清零
2026-01-06
你好,这个直接确认收入就可以了。
2022-06-14
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职称:注册会计师,税务师

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