演示账套

Q

个税手续费返还怎么做账务处理呢

2023-02-28 15:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-28 15:31

借：银行存款贷：营业外收入应交税费-应交增值税

快账用户1133 追问 2023-02-28 15:31

应交税费应交增值税这个是二级科目么

齐红老师解答 2023-02-28 15:32

就是应交税费应交增值税销项税额

快账用户1133 追问 2023-02-28 15:33

公司是小规模呢，也没有进项和销项呀

齐红老师解答 2023-02-28 15:33

那就是应交税费应交增值税就可以了

快账用户1133 追问 2023-02-28 15:36

返还的这部分也需要交增值税是么

齐红老师解答 2023-02-28 15:37

对，肯定是涉及到增值税的

快账用户1133 追问 2023-02-28 15:38

那这个税额是怎么计算出来的，如果小规模一直是亏损呢

齐红老师解答 2023-02-28 15:38

和你是否亏损无关金额/1.01*0.01来计算的

快账用户1133 追问 2023-02-28 15:43

有的人说记入其他业务收入或者其他收益，这个到底应该怎么区别，是记入其他收益或者是其他业务收入，还是营业外收入呢，这有什么区别么

齐红老师解答 2023-02-28 15:44

会计制度区别，小企业会计准则记营业外收入，其他的记入其他收益

快账用户1133 追问 2023-02-28 15:45

好的，明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2023-02-28 15:46

不客气，帮忙给个五星好评

借：银行存款贷：营业外收入应交税费-应交增值税

2023-02-28

借银行存款，贷其他业务收入或者其他收益，应交税费，应交增值税销项

2023-02-28

借，银行存款贷，营业外收入，应交税费-应交增值税。

2024-07-11

你好，你们是公司留着还是给员工？

2024-03-04

你好借：银行存款贷：其他业务收入增值税

2022-03-28

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