借银行存款, 贷其他业务收入或者其他收益, 应交税费,应交增值税销项
结构性存款理财属于交易性金融资产还是货币资金
老师,企业所得税季报中从业人数包含劳务合同人员么(个税按劳务申报)的
老师,金蝶标准版的会计报表为什么显示的是本期金额跟上期金额,不是体现本月金额跟本年累计吗,怎么修改报表
预缴了项目所在地的所得税,在季度申报所得税的时候,没有走到主表里,这部分是什么时候能用?
小规模企业,开票1%,没达到30万,那1%的税额减免分录是
请问货运代理公司全程代理中有一项拖车费是找运输公司运输到港口的,取得的9个点的进项专票可以抵扣吗?我们给客户提供的是国内运到国外的全程代理,国内部分开的是6个点代理运费、代理代理报关费等,国外部分是开了免税的。在这一情况下国内业务是否开具6个点、取得9个点是否合规、9个点运输服务进项专票是否可以勾选抵扣?
老师,我有个问题,假如有个成本100万,这个季度没有结转,我下个季度再结转,会不会影响我全年的资产总额
请问老师,316题为何选C不选D
国家税务局可以自己增加税种吗 季度的常规税种
老师,如果申报期内正常申报,过了申报期,发现错误,再更正申报,涉及补缴税款。可能产生滞纳金,那这样会影响企业信用等级吗?
公司是小规模呢,也没有进项和销项呢
小规模的有1%的季度30万以内可以免增值税。
这个做账的时候跟交多少税没关系吧,就是小规模不分进项和销项,直接是应交税费应交增值税这个科目吧,计算税额是金额/1.01*0.01是这个意思么 但是我看有说计入营业外收入的呢,这个到底是怎么区分,计入营业外收入,还是其他业务收入还是其他的收益呢,这个三个有什么区别么
是的,建议你放到其他业务收入,你放到营业外收入,你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
我没太理解
你好,做到营业外收入,你的增值税和所得税销售额不一致,这个理解不?
因为你的所得税营业收入里面不包含着营业外收入,它是主营业务收入加上其他业务收入的。
没有理解,这几个不用看会计准则吗?麻烦老师展开说下
是营业外收入只交所得税么,是调增项?
你好,或者其他收益,这里不是体现了吗。
其他收益这个科目吧,你通过判断你这个有没有科目不就可以了。
营业外收入交增值税和所得税,不管你怎么做账务处理,都是一样交税。
你这么一说,更糊涂了,麻烦
你通过判断这个有没有科目不就可以了是哪个科目判断?
企业收到代扣代缴的手续费,应按上述规定确认企业“其他业务收入”,对于作为办税人员奖励的计入“其他业务支出”。某些企业将收到的“三代”手续费暂挂往来,后从中支付有关奖励支出时冲减该往来的做法是不恰当的,应予以更正。 在实务中,多数企业将此类“三代”手续费计入“营业外收入”。但该手续费是企业提供法定的代扣代缴税款的劳务,国家相家给予劳务报酬,因此小编认为应该作为提供劳务收入,确认为“其他业务收入”更恰当。 因为企业收到个税手续费返还时要交增值税,所以建议纳税人收到手续费返还收入时将收入全部计入“其他业务收入”,之后用于奖励办税人员发生支出时计入工资科目。 会计分录: 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)
上面小企业会计准则
关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》中明确指出:企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
? 《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》中明确指出:企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。 举个例子: 公司为一般纳税人,收到21200元代扣代缴个税手续费,其中,拿出15000元用于奖励参与代扣代缴工作的财务人员,则相关处理如下: 收到个税手续费时: 借:银行存款 21200 贷:其他收益 20000 应交税费—应交增值税(销项税) 1200 PS:如果是小规模纳税人,则按照3%的征收率,记入应交增值税中。进行申报时,该部分属于“未开票收入”,但小规模纳税人申报表未单独列明“未开票收入”,故与开票收入合并进行填列。 奖励给财务人员时: 借:管理费用 15000 贷:应付职工薪酬 15000 借:应付职工薪酬 15000 贷:银行存款 15000