演示账套

老师，黄色圈起来的计算题，怎么算？？

2023-03-01 08:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-01 08:32

您好！很高兴为您解答，请稍后~

齐红老师解答 2023-03-01 08:34

您好！1.利润100万以内的，目前新的政策没有出来，利润100万到300万之间的，税率5%财政部税务总局公告2022年第13号对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。100万以内按旧政策2.5%缴税。88*2.5%=2.2 105*5%=5.25

齐红老师解答 2023-03-01 08:42

您好！《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号，以下简称1号公告）的规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，季度销售额未超过30万元的，免征增值税。超过30万全额征收。 2.增值税66/1.01*1%%2b1/1.01*1%=0.6633 附加税0.66*（7%%2b3%%2b2%）=0.0796 2.增值税1/1.01*1%=0.0099 附加税0.0099*（7%%2b3%%2b2%）=0.0011