同学你好 参考这个自己计算一下 某高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2022年1月发生下列业务: (1)从国外进口一批高档香水精,支付给国外的货价98万元、国外税金8.9万元、自己的采购代理人佣金1万元、运抵我国海关前的运费和保险费15万元(取得海关填发的增值税专用缴款书)。 (2)进口生产高档化妆品的机器设备一套,支付给国外的货价13万元、运抵我国海关前的运输费和保险费2万元(取得海关填发的专用缴款书)。高档香水精和机器设备均验收入库。 (3)本月内企业将进口高档香水精的80%生产加工为高档香水6800件,对外销售6000件,取得含税销售额260万元。 (4)向消费者零售高档香水800件,取得含税销售额49万元。 已知:高档香水精的进口关税税率40%、消费税税率15%,以上化妆品均为高档化妆品;机器设备的进口关税税率20%。 根据上述资料,回答下列问题。 1.该企业在进口环节应缴纳的消费税为( )。 A、30.12 B、25.22 C、32.25 D、22.33 正确答案:A 答案分析:支付自己的采购代理人佣金属于购货佣金,不计入完税价格。进口高档香水精应缴纳关税=(98%2B8.9%2B15)×40%=48.76(万元),进口香水精的组成计税价格=(98%2B8.9%2B15%2B48.76)÷(1-15%)=200.78(万元),进口环节应缴纳的消费税=(98%2B8.9%2B15%2B48.76)÷(1-15%)×15%=30.12(万元)。 2.该企业在进口环节应缴纳的增值税为( )。 A、33.22 B、28.44 C、25.63 D、45.22 正确答案:B 答案分析:高档香水精进口应缴纳的增值税=(98%2B8.9%2B15%2B48.76)÷(1-15%)×13%=26.1(万元),进口设备应缴纳的增值税=(13%2B2)×(1%2B20%)×13%=2.34(万元),进口应缴纳的增值税=26.1%2B2.34=28.44(万元)。 3.该企业当月国内生产销售环节应缴纳的增值税为( )。 A、6.21 B、5.23 C、7.45 D、7.11 正确答案:D 答案分析:国内生产环节应纳增值税=(260%2B49)÷1.13×13%-28.44=7.11(万元)。 4.该企业当月国内生产销售环节应缴纳的消费税为( )。 A、15.22 B、13.21 C、11.23 D、16.92 正确答案:D 答案分析:国内生产环节应纳消费税=(260%2B49)÷1.13×15%-30.12×80%=16.92(万元)。

1.日日兴隆商场2021年8月进口一批高档美容修饰类化妆品。该批货物在国外的买价120万元,货物运抵我国入关前发生的运输费、保险费和其他费用分别为12万元、6万元、2万元。货物报关后,该商场按规定缴纳了进口环节的增值税和消费税并取得了海关开具的缴款书。从海关将该批高档化妆品运往商场所在地取得增值税专用发票,注明运输费用5万元、增值税进项税额0.45万元。 该批化妆品当月在国内全部销售,取得不含税销售额500万元。高档化妆品进口关税税率2,0%, 消费税税率15% 要求:计算该批化妆品进口环节应缴纳的关税、增值税、消费税和国内销售环节应缴纳的增.值税,单位万元。 解答: 应缴纳进口关税= 进口环节组成计税价格=进口环节应缴纳增值税= 进口环节应缴纳消费税= 国内销售环节应缴纳增值税=
1、某市商场进口一批高档化妆品,该批货物在国外的买价为140万元,货物运抵我国关境前发生的运输费、保险费和其他费用分别为20万元、10万元,货物报关后,缴纳了进口环节的增值税和消费税并取得了海关开具的缴款书,该批高档化妆品当月在国内全部销售,取得不含税销售额540万元。(高档化妆品进口关税税率为20%,增值税税率为13%,消费税税率为15%)计算进口环节的关税、增值税、消费税和国内销售环节缴纳的增值税、城建税及附加
某商场2022年4月进口货物一批。该批货物在国外的离岸价折算人民币40万元,该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计20万元。货物报关后,商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。 假定该批进口货物在国内全部销售,取得不含税销售额80万元。该批货物进口环节、国内销售环节分别应缴纳的增值税额(货物进口关税税率15%)分别为 [填空1] 万元、 [填空2] 万元。(保留两位小数)
某商场2022年4月进口货物一批。该批货物在国外的离岸价折算人民币40万元,该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计20万元。货物报关后,商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。 假定该批进口货物在国内全部销售,取得不含税销售额80万元。该批货物进口环节、国内销售环节分别应缴纳的增值税额(货物进口关税税率15%)分别为 [填空1] 万元、 [填空2] 万元。(保留两位小数)
某商场2022年4月进口货物一批。该批货物在国外的离岸价折算人民币40万元,该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计20万元。货物报关后,商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。 假定该批进口货物在国内全部销售,取得不含税销售额80万元。该批货物进口环节、国内销售环节分别应缴纳的增值税额(货物进口关税税率15%)分别为 [填空1] 万元、 [填空2] 万元。(保留两位小数)
现在就业市场怎么样?好不好找工作?
现在的就业市场好找工作吗?
公司没有实际的生产工人,是在别的公司代加工的,但是有些材料是自己买的,这种情况下怎么核算成本?
老师您好,请问修改以前年度的纳税申报表要注意哪些细节呢?才不会引起税务预警,是先修改财务报表,其次 增值税申报表,最后企业所得税申报表吗?
老师,我们在公司记账方式,比如:销售结算单已开出,客户也付款,只是月末客户没有发货情况,我们会计记账是按照实际发货出库才上账的,所以她这笔账记得是客户的预收账款,但是客户的意思是,人家只是没有发货而已,这就是客户的货,就相当于暂存我们公司。这样的情况就是月底要出对账单给客户,记账方式不一样,会有分歧,对账单没法一致。老师正确的方式应该是怎么样的?
老师好,股权回购的具体操作是什么?何为股权回购,涉及的税种有哪些?如何计算
公司没有业务了,账面上还有多缴纳的增值税,要怎么办?如果申请退税是不是会引起税务局查账的风险
老师好,我有个问题想问你,我们公司总收入减去总成本减去开支,我们老板说要和总欠款加上已收的钱减去厂家的累计欠款相等是对的吗?
我们公司把电费都是付给个人,个人不提供发票。我做账也没有做电费支出,会不会有风险呢
建筑行业的税负率一般都是多少呢?