同学你好 参考这个自己计算一下 某高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2022年1月发生下列业务: (1)从国外进口一批高档香水精,支付给国外的货价98万元、国外税金8.9万元、自己的采购代理人佣金1万元、运抵我国海关前的运费和保险费15万元(取得海关填发的增值税专用缴款书)。 (2)进口生产高档化妆品的机器设备一套,支付给国外的货价13万元、运抵我国海关前的运输费和保险费2万元(取得海关填发的专用缴款书)。高档香水精和机器设备均验收入库。 (3)本月内企业将进口高档香水精的80%生产加工为高档香水6800件,对外销售6000件,取得含税销售额260万元。 (4)向消费者零售高档香水800件,取得含税销售额49万元。 已知:高档香水精的进口关税税率40%、消费税税率15%,以上化妆品均为高档化妆品;机器设备的进口关税税率20%。 根据上述资料,回答下列问题。 1.该企业在进口环节应缴纳的消费税为( )。 A、30.12 B、25.22 C、32.25 D、22.33 正确答案:A 答案分析:支付自己的采购代理人佣金属于购货佣金,不计入完税价格。进口高档香水精应缴纳关税=(98%2B8.9%2B15)×40%=48.76(万元),进口香水精的组成计税价格=(98%2B8.9%2B15%2B48.76)÷(1-15%)=200.78(万元),进口环节应缴纳的消费税=(98%2B8.9%2B15%2B48.76)÷(1-15%)×15%=30.12(万元)。 2.该企业在进口环节应缴纳的增值税为( )。 A、33.22 B、28.44 C、25.63 D、45.22 正确答案:B 答案分析:高档香水精进口应缴纳的增值税=(98%2B8.9%2B15%2B48.76)÷(1-15%)×13%=26.1(万元),进口设备应缴纳的增值税=(13%2B2)×(1%2B20%)×13%=2.34(万元),进口应缴纳的增值税=26.1%2B2.34=28.44(万元)。 3.该企业当月国内生产销售环节应缴纳的增值税为( )。 A、6.21 B、5.23 C、7.45 D、7.11 正确答案:D 答案分析:国内生产环节应纳增值税=(260%2B49)÷1.13×13%-28.44=7.11(万元)。 4.该企业当月国内生产销售环节应缴纳的消费税为( )。 A、15.22 B、13.21 C、11.23 D、16.92 正确答案:D 答案分析:国内生产环节应纳消费税=(260%2B49)÷1.13×15%-30.12×80%=16.92(万元)。

1.日日兴隆商场2021年8月进口一批高档美容修饰类化妆品。该批货物在国外的买价120万元,货物运抵我国入关前发生的运输费、保险费和其他费用分别为12万元、6万元、2万元。货物报关后,该商场按规定缴纳了进口环节的增值税和消费税并取得了海关开具的缴款书。从海关将该批高档化妆品运往商场所在地取得增值税专用发票,注明运输费用5万元、增值税进项税额0.45万元。 该批化妆品当月在国内全部销售,取得不含税销售额500万元。高档化妆品进口关税税率2,0%, 消费税税率15% 要求:计算该批化妆品进口环节应缴纳的关税、增值税、消费税和国内销售环节应缴纳的增.值税,单位万元。 解答: 应缴纳进口关税= 进口环节组成计税价格=进口环节应缴纳增值税= 进口环节应缴纳消费税= 国内销售环节应缴纳增值税=
1、某市商场进口一批高档化妆品,该批货物在国外的买价为140万元,货物运抵我国关境前发生的运输费、保险费和其他费用分别为20万元、10万元,货物报关后,缴纳了进口环节的增值税和消费税并取得了海关开具的缴款书,该批高档化妆品当月在国内全部销售,取得不含税销售额540万元。(高档化妆品进口关税税率为20%,增值税税率为13%,消费税税率为15%)计算进口环节的关税、增值税、消费税和国内销售环节缴纳的增值税、城建税及附加
某商场2022年4月进口货物一批。该批货物在国外的离岸价折算人民币40万元,该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计20万元。货物报关后,商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。 假定该批进口货物在国内全部销售,取得不含税销售额80万元。该批货物进口环节、国内销售环节分别应缴纳的增值税额(货物进口关税税率15%)分别为 [填空1] 万元、 [填空2] 万元。(保留两位小数)
某商场2022年4月进口货物一批。该批货物在国外的离岸价折算人民币40万元,该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计20万元。货物报关后,商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。 假定该批进口货物在国内全部销售,取得不含税销售额80万元。该批货物进口环节、国内销售环节分别应缴纳的增值税额(货物进口关税税率15%)分别为 [填空1] 万元、 [填空2] 万元。(保留两位小数)
某商场2022年4月进口货物一批。该批货物在国外的离岸价折算人民币40万元,该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计20万元。货物报关后,商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。 假定该批进口货物在国内全部销售,取得不含税销售额80万元。该批货物进口环节、国内销售环节分别应缴纳的增值税额(货物进口关税税率15%)分别为 [填空1] 万元、 [填空2] 万元。(保留两位小数)
每个公司都有一个社保编号吗?
借方费用,贷方其他应付款,请问应付款增加还是减少了?
老师,驾校购入教练车,轿车记入固定资产哪个二级科目
请问老师,单位给车辆上的保险,中有一项取得的发票是:*保险服务*驾乘意外组合产品,需调增 么?属于商业保险么,给单位所有的车辆上的。
朴老师,电商的运费可以作为长期待摊费用来待摊吗?我公司是集团的电商公司,电商店铺的主体有的是我电商公司,大部分店铺主体是集团的工厂。25年1-6月所有的运费(包括集团工厂店铺所使用的运费)都是我电商公司付的(大部分运费都是工厂的,因为卖的好的店铺主体都是工厂)。快递公司开的也是我电商公司的发票。25年7-12月的运费全是工厂付的。所以我想2025年1-6不属于我电商公司的运费我作为长期待摊费用,摊在25年7-12月里,没有摊完的甚至摊在26年,因为主体是电商的店铺量走的少,运费也用的少。电商公司25年7-12月就不用工厂把运费开在成本里了。
哪些客票抵扣必须要公司抬头,哪些可以按个人抬头
老师您好,采购原材料,直接全部领用了,没有注明用在哪个产品上的,这个怎么核算成本啊
协会的会费收入,只是免增值税,不免企业所得税,可以作为业务招待费的计提基数么?
老师,一次性奖金税率表发一下吧,谢谢
老师好,请问公司股权变更,有公司和个人,这样的话先做那个比较好点。