老师，员工报销的发票，发现对方公司开过来的2月份的住宿专票开错了（费用2月已做报销），3.1号重开了正确的，但2月份只能抵扣2月份开的发票，3月1号开的不在可抵扣发票勾选范围，这笔账要怎么做呢？

情况 1：1 月重新开票后仍无法抵扣（税号错误仅修正发票但仍不符合抵扣条件） 12 月原分录（已做）：借：管理费用 / 销售费用 — 差旅费 1000贷：银行存款 / 其他应付款 1000 1 月账务处理：冲销 12 月错误凭证：借：以前年度损益调整 -1000贷：银行存款 / 其他应付款 -1000 按正确发票重新入账：借：以前年度损益调整 1000贷：银行存款 / 其他应付款 1000 结转以前年度损益调整：借：利润分配 — 未分配利润 0贷：以前年度损益调整 0 情况 2：1 月重新开票后可正常抵扣（税号修正后符合抵扣条件） 12 月原分录（已做）：借：管理费用 / 销售费用 — 差旅费 1000贷：银行存款 / 其他应付款 1000 1 月账务处理：冲销 12 月错误凭证：借：以前年度损益调整 -1000贷：银行存款 / 其他应付款 -1000 按正确发票入账（假设含税 1000 元，价 943.40、税 56.60）：借：以前年度损益调整 943.40借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）56.60贷：银行存款 / 其他应付款 1000 结转以前年度损益调整：借：利润分配 — 未分配利润 -56.60贷：以前年度损益调整 -56.60

2026-01-02

快账用户5791 追问 2023-03-02 15:50

是的，差旅费报销，住宿费不含税846.23，税费50.77。2.11号开的票纳税识别号错了，已做报销，3.1号重开回来的。

齐红老师解答 2023-03-02 15:51

借销售费用，贷其他应付款，借其他应付款，借销售费用负数。

快账用户5791 追问 2023-03-02 16:38

老师，我想问的是，上个月已经报销了，发票不能抵扣，留到3月再抵，这笔怎么做

齐红老师解答 2023-03-02 16:47

一号不能抵扣是什么原因？是你不需要抵扣没有勾选吗？

快账用户5791 追问 2023-03-03 08:40

3.1号在认证平台能选择勾选抵扣的只有2月开出的发票，所以这样就没能做认证抵扣

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